"1C: 회계 8"의 지불 달력에는 다음이 표시됩니다.

• 계획된 재정 영수증판매된 상품, 수행된 작업, 제공된 서비스 등
• 계획된 계산공급업체와의 임금 지급, 예산 기여 등
• 연체금공급업체 및 계약업체, 고객, 직원, 규제 당국 등과;
• 가는 길에 현금– 전송되었으나 수취인의 계좌에 입금되지 않은 경우
• 계정 잔액기간의 시작과 끝에서.

자금 입출금 예정일은 예상일을 기준으로 “지급캘린더”에 표시됩니다. 예상 수령 날짜는 고객에게 송장과 상품, 작업 및 서비스 판매에 대한 문서에 설정됩니다. 예상 소비 날짜는 공급 업체의 송장과 상품, 작업 및 서비스 수령 문서에 설정됩니다 (그림 1-1.1).

예상 지불 날짜를 지정하지 않으면 문서의 데이터가 지불 달력에 포함되지 않습니다.

그림 1-1.1 - 기본 문서의 예상 지불 날짜

예상 지불액에 대한 데이터가 표시됩니다. "결제 캘린더"결제 전까지, 즉 문서가 작성되고 실행되기 전에 “당좌계좌로 영수증”또는 “현금영수증(현금데스크에서)”, "당좌 계정에서 상각"또는 “현금인출(금전등록기에서)”. 채무를 부분적으로 상환하는 경우 남은 부채 금액이 "지불 달력"의 표 부분에 표시됩니다.

계획 기능을 사용하려면 섹션에서 해당 상자를 선택하십시오. "프로그램 기능"(그림 2).

그림 2 - 지불 계획 설정

섹션을 통해 공급자와 구매자에 대한 지불 조건을 설정할 수 있습니다. "관리"하위 섹션에서 "회계 매개변수"(그림 3-3.1). 회계 매개변수에 설정된 마감일은 상품, 작업, 서비스의 수령/판매에 대한 각 특정 송장 또는 문서에서 변경될 수 있습니다.

그림 3-3.1 - 구매자와 공급자를 위한 계획된 지불 조건 설정

결제 달력에 대한 액세스는 섹션을 통해 제공됩니다. "매니저에게"그룹에서 "계획"(그림 1). 지불 달력은 일수로 지정된 임의의 기간에 대해 생성됩니다. "조직" 디렉터리에서 선택할 수 있습니다. 각 섹션은 해당 색상으로 강조 표시되어 보고서의 표 형식 작업 시 편리함을 제공합니다.

그림 4 - 지불 달력 양식

기업의 현금 및 비현금 계정과 관련된 현금 잔액에 대한 정보를 얻으려면 하이퍼링크를 따라야 합니다. "남은 돈". 가면 폼이 뜨는데 "현금잔고"현재 날짜(그림 5)에 대해 현금 계좌, 배치 및 통화와 관련된 정보를 표시합니다.

그림 5 - 현금 잔고 표시

1C: Accounting 8 edition 3.0의 지불 달력에는 다음 섹션이 포함되어 있습니다.

구매자로부터의 결제

섹션에는 예상 현금 수령(CA)에 대한 정보가 표시됩니다. 정보의 출처는 시스템 문서입니다.

• 구매자에게 송장;
• 판매(행위, 송장);
• 생산 서비스 제공;
• 고정자산 양도;
• 무형자산의 양도.

"지불 달력"형성 기간 초기의 부채가 잔액에 표시됩니다 (그림 6).

그림 6 - 고객과의 상호 정산에 따른 부채 및 계획 수입에 대한 정보

"예상 고객 지불" 양식(그림 7)으로 이동하여 연체된 고객 지불 및 계획된 고객 지불에 대한 자세한 정보를 확인할 수 있습니다.

그림 7 - 구매자의 예상 지불금 표시

주의하세요!예를 들어 구매자에 대한 송장 - 판매(행위, 송장)와 같이 하나의 비즈니스 거래에 대해 문서 체인이 다르거나 동일한 데이터로 반영된 경우 "구매자로부터 예상 지불" 양식을 생성할 때 해당 금액이 반영됩니다. 다른 문서에 따르면 여러 번. 이 경우 결제 달력 자체에는 체인의 첫 번째 문서 정보에 따라 금액이 반영됩니다.

예를 들어, 상대방 "BAR Dionysus"의 경우 2개의 문서가 프로그램에 입력되었습니다.

1. RUB 102,500.00 금액으로 구매자에게 송장을 발송하고 마감일은 17년 6월 28일입니다.
2. 99,000.00 루블 금액의 판매 (행위, 송장), 지불 마감일 06/29/17.

"지불 일정" 정보는 구매자 RUB 102,500에 대한 송장 문서에 반영됩니다. (체인의 첫 번째이기 때문에). 동시에 "고객으로부터의 예상 지불"양식(양식은 지불 달력에서 호출됨)에서 두 금액(102,500 루블 및 99,000 루블)이 두 문서에 따라 서로 다른 날짜로 반영됩니다.

양식에서 상대방의 지불 조건을 변경할 수 있습니다. 이렇게 하려면 테이블 섹션에서 상대방을 선택하고 "결제일 변경". 마감일을 변경한 후 “확인” 버튼을 클릭하고 양식을 업데이트하세요.

라인을 더블클릭하세요 "구매자로부터 예상되는 지불금"보고 편집할 수 있도록 기본 문서를 엽니다.

모양이 "구매자로부터 예상 지불금"지불 연체에 대해 상대방에게 알리려면 "알림" 버튼을 사용하십시오. 이 버튼을 클릭하면 상대방에게 지불 알림이 포함된 편지가 생성됩니다.

기타소득

이 섹션에는 지불 카드를 통한 이동, 이체 및 판매 자금에 대한 정보가 표시됩니다(그림 8). 정보의 출처는 다음 문서입니다.

• 문서 유형이 있는 PKO 및 RKO "수집".
• 보기가 있는 당좌 계정에서 인출 "기타 상각". 회계 계정 57.22 또는 57.02.
• "소매 판매 보고서""자동 판매 시점(소매)에 결제 카드를 사용하여 판매된 상품을 결제합니다."라는 뷰가 있습니다.

그림 8 - 기타 소득 표시

세금 및 수수료

이 섹션에는 예산에 대한 지불이 포함됩니다. 정보의 출처는 세금 납부 업무입니다. "작업 목록":

• 구실;
• 수수료;
• 보험료;

미지급 세금, 준비된 신고서 및 보고서를 기반으로 시스템에서 작업이 자동으로 생성됩니다(그림 9).

그림 9 - 세금 및 기부금에 대한 정보 표시

세금 및 기부금 납부 기한은 현행법의 규정에 따라 표시됩니다.

주의하세요!납부 달력에는 누적 잔액(연체 금액 + 예정 금액)의 전체 세금 채무 금액이 표시됩니다.

그림 10 - 작업 목록 및 해당 상태 표시

지불 금액이 결정되지 않은 경우 표 부분에 "-"기호가 표시됩니다. 이 경우 셀에는 지불 금액을 결정하는 데 필요한 내용이 표시됩니다. 셀을 클릭하면 해당 세금의 계산 및 납부를 표시하는 양식이 열립니다(그림 11).

그림 11 - 소득세 계산 및 납부에 관한 정보

공급업체에 대한 지급

이 섹션에는 공급업체에 대한 지불 계획에 대한 정보가 포함되어 있습니다. 정보의 출처는 다음 문서입니다.

• 공급업체의 송장.
• 영수증(행위, 송장).
• 추가 접수 경비.
• NMA 접수.

연체금에 대한 정보는 기초 잔액에 표시됩니다(그림 12).

그림 12 - "지급 캘린더"의 공급업체와의 상호 정산 정보

주의하세요!한 번의 비즈니스 거래에 대해 반영된 문서 체인(예: "구매자에게 송장 - 판매") 문서가 서로 관련이 없습니다.(즉, "기준"이 아닌 별도로 입력된 경우) "지급 일정"은 모든 문서에 지정된 데이터를 반영합니다. 저것들. 아마도 하나의 비즈니스 거래에 대한 기록의 중복.

또한 삭제 표시된 결제 주문은 '결제 캘린더'에 표시됩니다.. "링크된 문서" 양식을 사용하여 문서 로그 또는 문서 자체에서 문서 간 관계를 확인할 수 있습니다.

송장 지불이 데이터베이스에 표시되고 전체 지불 금액에 대해 "현재 계정에서 상각"문서가 입력되면 송장에 "지불"상태가 할당되고 지불 달력에 표시되지 않습니다. 그러나 "현재 계정에서 상각"문서가 삭제 대상으로 표시된 경우 계정은 "지불"상태로 유지되며 지불 달력에 반영되지 않습니다. 이러한 상황에서 청구서를 결제 달력에 반영하려면 청구서 상태를 "미지급"으로 수동으로 변경해야 합니다.

"공급업체에 대한 지불" 양식에 대한 해당 하이퍼링크를 클릭하면 연체된 지불 및 계획된 지불에 대한 자세한 정보를 확인할 수 있습니다(그림 13).

그림 13 - 공급업체에 대한 지불 정보 표시

동일한 양식에서 거래상대방 또는 거래상대방 그룹에 대한 지급 조건을 변경할 수 있습니다. 이렇게 하려면 적절한 상대방을 선택하고 "지불 기한 변경" 버튼을 클릭해야 합니다. 마감일을 변경한 후 “확인” 버튼을 클릭하고 양식을 업데이트합니다(“업데이트” 버튼 클릭).

"공급업체에 대한 지불" 행을 클릭하면 보고 편집할 수 있는 해당 기본 문서가 열립니다.

모양이 "공급자에게 대금지급"버튼을 클릭하면 결제 주문을 생성할 수 있습니다. “지불 주문 생성”. 이 버튼을 클릭하면 결제 주문이 표시되어 확인 및 편집이 가능합니다.

거래상대방 그룹에 대한 지급 주문을 생성할 때 프로그램 화면 양식에 저널이 표시됩니다. "결제 주문". 저널에서는 관련 거래상대방에 대해 이미 생성된 지급 주문을 열고 편집할 수 있습니다.

"지급 달력"의 표 부분에서 공급자에 대한 부채가 반영된 문서를 열 수 있습니다.

샐러리

이 섹션은 미지급 임금 잔액을 기준으로 작성됩니다(그림 14). 정보 출처는 급여 지급 업무입니다. "작업 목록". 문서를 기반으로 시스템에서 작업이 자동으로 생성됩니다. "급여".

그림 14 - 급여 정보 표시

급여 지급 시기는 현행법 규정에 따라 표시됩니다.

그림 15 - 급여 지급 작업 표시

주의하세요!작업 목록에는 데이터베이스에 문서가 없더라도 급여를 지급해야 하는 모든 달의 급여 발생이 표시됩니다. "급여".

"X개월 급여" 문서가 삭제 대상으로 표시된 경우 "X개월 급여" 문서에서 작업 목록에서 "X개월 급여"로 이동하면 삭제 표시가 자동으로 제거되고 게시됩니다.

"X월 급여" 문서가 전기되지 않은 경우 작업 목록에서 "X월 급여"로 전환하면 "X월 급여" 문서가 자동으로 전기됩니다.

"X월 급여" 문서가 생성되지 않은 경우 작업 목록에서 "X월 급여"로 전환하면 "X월 급여" 문서가 자동으로 생성되어 전기됩니다.

계획된 급여 지급이 표시된 셀을 클릭하면 급여 계산 및 지급과 개인 소득세 납부를 표시하는 양식이 열립니다(그림 16).

그림 16 - 급여 계산 및 개인소득세 납부 표시

정기납부

이 섹션은 정기 지불 규칙에 따라 형성된 작업을 기반으로 작성됩니다. 여기에는 임대료, 공과금 등의 정기 지불(필수 지불 및 급여 제외)이 표시됩니다. (그림 17).

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구현 논의

오늘날 많은 기업의 주요 문제는 무료 재정 자원을 찾는 것입니다. 결국 이들을 유치할 수 없으면 생산량이 감소하고 인구 소득 수준과 소비자 수요가 감소하면 기업 수익이 감소하고 미수금이 증가합니다.

운영 계획

경기 침체기에는 기업의 공급 조건이 더욱 엄격해집니다. 즉, 위험을 최소화하기 위해 기업은 선불 방식으로 작업하는 것을 선호합니다. 따라서 현금부족(이하 CF)은 기업이 위기상황에서 유동성과 지급능력을 확보하기 위해 해결해야 할 주요 문제가 됩니다.

회사의 유동성을 제어하고 DS를 가장 생산적으로 사용할 수 있는 메커니즘은 결제 일정입니다.

특정 기간 동안의 현금 흐름 운영 계획은 지급 현황, 체결된 계약, 체결된 계약 및 실제 의무.

예산 관점에서 볼 때 지불 달력은 계획에서 자금을 확보하기 위한 시스템입니다. 그러나 BDDS와 달리 이것은 더 자세한 문서입니다. 결국, 전략적 계획을 통해 정확히 누구로부터 돈을 받을지 또는 누구에게 돈을 지불할지가 중요하지 않다면 운영 계획을 통해 모든 것이 명확해집니다. 여기에 채무자가 있고 여기에 채권자가 있습니다.

따라서 지불 달력에서 누구에게, 언제, 누구로부터, 무엇에 대해, 얼마만큼 지불(받아야 하는지)을 자세히 설명할 수 있습니다.

지급 달력은 기업의 모든 유형의 활동(핵심, 재무, 투자)을 반영하고 한도 내에서 경영진이 승인한 단기(주-월) 현금 흐름 계획(이하 현금 흐름 계획이라고 함)입니다. 그리고 기업의 능력.

지불 달력이 필요한 사람은 누구입니까?

회사의 지불 달력에 제시된 정보는 사업주, 고위 및 중간 관리자, 재무 책임 센터 장(이하 FRC) 및 금융 및 경제 블록의 직원에게 필요합니다.

예산 관점에서 볼 때 지불 달력은 계획에서 자금을 확보하기 위한 시스템입니다.

기업의 가장 중요한 관리자 중 한 명인 재무 이사의 권한 내 문제 범위는 운영 현금 관리 업무부터 회사의 전략적 개발 문제에 이르기까지 매우 넓습니다. 또한 모든 기업에서 재무 관리는 생산, 무역 또는 서비스 제공과 같은 핵심 활동, 즉 자원 관리와 밀접한 관련이 있습니다. 지불 달력을 도입하면 재무 책임자가 자금 지출을 통제하기 위한 인건비를 줄일 수 있습니다. 이전에는 각 지불 신청서를 검토하고 서명해야 했다면 지불 달력을 도입하면 지불 금액이 승인됩니다. 예산에서 지불 승인 절차가 공식화되면 현금 흐름 통제를 직원 금융 서비스에 맡길 수 있습니다. 재무 이사는 일반적으로 한도를 초과하거나 대규모이거나 불규칙한 제한된 수의 지불만 승인합니다. 예를 들어, 예산 승인 시 사무실 임대료 지불 금액에 한 번 동의하고 지불 절차 자체에 대한 통제권과 예산 금액 준수 여부를 금융기관에 맡기는 것으로 충분합니다.

적절하게 구조화된 비즈니스 프로세스는 지급 모니터링 기능과 지급 시작 기능을 분리하여 회사 직원의 남용 위험을 최소화하는 데 도움이 됩니다. 예를 들어, 사업 부문장은 금융 센터의 모든 지불 요청을 수락하고 예산 집행을 담당하며, 금융 서비스 직원은 예산 한도 요청 준수 및 지불 시스템의 규제 절차 이행을 모니터링합니다.

지불 달력을 통해 해결할 수 있는 문제

1. 현금 부족 및 거래상대방에 대한 회사의 의무 이행 실패를 방지합니다. 지불 달력을 만드는 주요 목적은 현금 등록기나 당좌 계좌에 돈이 없는 현금 격차를 해소하는 것입니다. 실제로 기업의 DDS 흐름에 대해 계획된 "일정"인 지불 달력을 사용하면 현금 격차를 예측하고 회사 계좌에 자금이 충분하지 않은 경우 지불해야 하는 상황을 사전에 제거하기 위한 조치를 취할 수 있습니다. 사전 경고는 사전 준비라는 원칙에 따라 DS 지출 계획을 신속하게 변경하여 현금 부족을 방지할 수 있습니다.

예비 "추정"을 하고, 수령 및 지불 날짜를 변경하고, 상대방과 조정하고, 이 모든 것을 지불 달력에 직접 반영할 수 있습니다.

2. 승인된 금액을 초과하여 자금을 지출하지 마십시오. 회사에 돈이 많다고 해서 함부로 쓸 수 있는 것은 아닙니다. 허용된 예산 내에서만 지출이 허용됩니다. 예산을 초과해야 하는 예상치 못한 상황은 오히려 일반 규칙의 예외입니다. 지불 달력을 사용하면 지불이 예산 범위 내인지 여부를 제어할 수 있습니다.

3. 회사의 유동성을 관리합니다. 금융 부문에서 내려진 경영 결정의 정확성에 대한 주요 기준 중 하나는 특정 시점의 자본 자산의 총 흐름이 긍정적이라는 것입니다.

4. 온라인에서 신뢰할 수 있는 정보를 제공하세요. 금융정보를 신속하게 받아보는 것이 중요합니다. Excel에 구현된 지급 달력의 단점은 보고를 다시 작성하는 데 소요되는 시간입니다. 신뢰할 수 있는 데이터를 얻기 위해 이중 입력이 필요하지 않도록 지급 달력을 운영 회계 시스템에 통합해야 합니다.

5. 비용 지불 동의 절차가 적절하게 준수되는지 확인합니다. 승인 절차에는 특정 지불의 중요성에 따라 특정 책임 위임이 포함되어야 합니다.

6. 인적 요소를 최대한 제거하십시오.

DO 흐름의 스케줄링은 가능성을 가정합니다. 유동성 관리회사. 기업의 유동성 지표는 현재 자산과 부채의 상태와 가치를 고려합니다.

지불 일정은 기업의 한도와 능력 내에서 경영진이 승인한 모든 유형의 회사 활동을 반영하는 단기 현금 흐름 계획입니다.

유동자산의 주요 구성요소는 재고자산, 미수금 및 VA이며, 유동부채는 지급계정입니다.

지급 달력을 사용하면 지급 계정과 채권 계정을 관리할 수 있습니다. 원자재 및 서비스를 적시에 수령하기 위한 지불 날짜를 명확하게 정의하고 기업의 효율성을 보장하며 벌금 발생을 방지할 수 있기 때문에 구매자 또는 공급업체의 수가 증가할 때 특히 그렇습니다.

재고 관련 DS를 관리하면 바로 재고 회전율 관리 업무가 발생합니다. 속도가 빠를수록 창고 재고가 줄어들고 회사 비용이 저렴할수록 DS는 주요 활동에 필요한 원자재, 공급품 및 상품을 구매하는 데 더 효과적으로 사용됩니다.

"실제" 자금이 부족한 경우 모든 수준의 경영진이 지불 계획에 동의하고 유능하고 사려 깊은 우선순위를 결정하는 기업의 명확한 작업이 특히 중요합니다.

실제로는 수입계획이 이행되지 않았으나 DS 지출계획이 전액 이행되어 지급 요청 총액이 실제 DS 수령액을 초과하는 상황이 자주 발생한다. 현금 격차를 방지하려면 우선순위나 중요도에 따라 모든 지불의 순위를 지정하는 것이 좋습니다. 우선순위가 가장 높은 항목에 대한 결제는 필수이며, 우선순위가 낮은 항목의 경우 추가 조건이 적용됩니다. 예를 들어, 주요 제품 공급업체에 대한 채무 변제 요청과 세금을 우선적으로 충족시키고, 교육 및 사무기기 현대화 비용은 판매 계획이 90% 이상 이행되면 자금을 조달합니다.

이와 관련하여 소위 고정 지불에 대한 분석은 매우 유용합니다. 기업에는 종종 익숙한 비용이 있고 그 적절성에 의문을 제기하지 않습니다. 수수료 구조를 새롭게 살펴보면 이러한 비용이 실제로 필요한지 여부를 결정하는 데 도움이 됩니다. DDS 계획을 작성하는 것은 필요한 모든 지불이 고려되었음을 확신할 수 있는 경우에만 의미가 있습니다. 이 계획은 "매우 중요한" 프로젝트에 대한 "갑작스러운" 자금 조달의 필요성을 없애기 위해 작성되었습니다. 위기 상황에서는 VA 지출 방향을 미리 생각해 볼 필요가 있으며, 기업 관리의 모든 수준에서 지불 계획에 동의하기 위해 보다 엄격한 기한을 도입하는 것이 적절합니다.

계획 실행과 관련하여 DS의 현금 잔액을 매일 조정하는 관행에 주목할 가치가 있습니다. 이는 남용 가능성을 제거하고 관리자에게 기업 계정 및 금전 등록기의 현재 자금 잔액에 대한 신뢰할 수 있는 정보를 제공합니다. 현재 지불에 대한 결정을 내리는 데 필요합니다.

원칙, 규칙, 형성 순서

현금결제 시스템을 구축할 때 기업은 두 가지 업무 영역을 강조해야 한다. 첫 번째 — 중기적인 재무 계획 수립, DDS 항목 및 기타 분석(조직, 계약, 상대방), DDS 지불 제한. 결과는 "지불 달력"이라는 문서입니다. 두번째 — 프로세스 참가자의 맥락에서 애플리케이션(지불 기록부) 이동에 대한 설명, 부서 간 상호 작용의 관점에서 "지불 일정" 문서를 구현하는 것을 목표로 하는 기업의 비즈니스 프로세스로 간주되는 시간 프레임 기업 관리에는 관리자와 경영진의 명확한 조정과 세심한 주의가 필요합니다.

지불 달력 시스템 개발의 주요 단계

1. 계획된 데이터의 형성(이 프로세스는 예산 책정의 일부로 구현되며 계획된 데이터에 따라 지불 가능성이 확인되므로 필수 준비 단계입니다).

2. 지불 및 수령 가능성을 확인하는 맥락에서 분석 목록(DDS 기사, 상대방, 계약, DS 소스)을 결정합니다.

3. 지불 및 애플리케이션 등록 생성을 위한 메커니즘 구축.

4. "지불 일정" 비즈니스 프로세스에 대한 설명, 절차 및 업무에 대한 책임자의 프레임워크 내 식별.

5. "지급 일정" 비즈니스 프로세스의 규정 및 문서화.

6. "결제 캘린더" 비즈니스 프로세스의 자동화.

1. 계획 데이터 생성

회사는 전용 중앙 금융 구역을 갖춘 재무 구조를 가지고 있으며 관리 도구로서 예산 책정이 구현되고 작동한다고 가정합니다. 이 단계는 지불 달력의 기초입니다. 지불/수령 가능성 확인은 특정 계획된 데이터의 맥락에서 발생합니다.

핵심활동과 투자사업 모두에 대한 예산이 필요한 핵심활동, 투자활동, 재무활동에 대한 현금흐름에 대한 BDDS를 작성하는 것이 중요합니다. 각 항목에 대해 책임을 지는 사람(즉, 결정을 내리고 계획된 지표와 실제 지표, 실제 계획과의 편차를 모두 담당하는 직원)을 지정하는 것이 좋습니다.

2. 분석 목록의 결정

분석 목록을 사용하면 지불/영수증의 타당성을 확인하는 도구를 만들 수 있습니다.

다음 분석을 사용할 수 있습니다: CFD, DS 소스, 거래상대방(DS 수취인), 거래상대방과의 계약(결제가 이루어질), DDS 항목(DS 결제가 이루어질), 프로젝트(투자 대상) 지급됩니다), 지급 우선순위를 확인하세요.

회계 시스템에서 분석을 식별할 때 경제적 타당성의 원칙을 기억해야 합니다. 분석 목록에 대한 과도한 요구 사항으로 인해 시스템이 노동 집약적이고 움직이지 않게 됩니다. 따라서 회사가 회계시스템에 대해 정한 문제를 해결하기 위해 최소한으로 필요한 목록에 집중해야 한다.

3. 지불 및 신청 기록 생성을 위한 메커니즘 구축

분석 및 결제 세부정보를 확인한 후 결제/영수증 툴킷이 생성됩니다. "지급 달력" 비즈니스 프로세스를 통해 구현되는 기업의 운영 재무 관리 시스템에는 여러 참가자(직원, 부서, 서비스)가 포함되며 모든 사람은 이 시스템에서 작업할 도구가 필요합니다. 부서 및 서비스 직원은 DS 지급/수령 신청서를 제출하고, 의사결정 권한을 부여받은 경영진 또는 직원은 신청서 레지스트리를 통해 이를 실행합니다. 신청서는 이 작업에 대한 설명 정보가 포함된 DS 영수증 또는 지불 요청 문서입니다. 애플리케이션에는 승인된 모든 분석가, 지원 세부 정보, 우선 순위(필요한 경우) 및 향후 지불 달력 프로세스에서 각 참가자의 의견 필드가 반영됩니다.

신청서 등록부는 특정 특성(날짜, 책임자, DS 출처, 기사 유형)에 따라 통합된 신청서 목록입니다.

DS 지급 신청서와 신청서 등록부에는 지급/수령 결정을 내리기 위한 완전하고 충분한 양의 정보가 포함되어 있어야 합니다.

4. “결제캘린더” 업무프로세스에 대한 설명

제출된 신청서에 대한 결제 확인 및 승인 후, 승인된 신청서의 등록부에서 업무 프로세스로서의 결제 캘린더가 구현되는 것으로 간주됩니다.

다음으로 질문에 답해야 합니다: 누가, 무엇을, 언제, 어떤 기간에. 이 단계에서는 직원 간의 상호 작용 순서를 설정하고 이에 따라 회사의 지불 규율 결과와 성실한 파트너로서의 명성을 결정하는 지불 일정을 개발하는 프로세스가 중요합니다. 신청서를 승인하는 과정에서 직원 상호 작용을 위한 다양한 옵션이 있으며 각 기업은 적절하고 편리한 계획을 개발합니다.

비즈니스 프로세스를 설계할 때는 다음과 같은 특정 원칙을 따라야 합니다.

• 프로세스 참가자의 권한과 기능이 충분함 (이는 각 조정 당사자와 승인 당사자가 지불에 대해 하나 또는 다른 결정을 내릴 권리가 있음을 의미합니다.)
• 조직 보안 (모든 비즈니스 지급 또는 수령 신청에는 단일 승인 기관이 있어야 하며, 프로세스에 참여할 것으로 예상되는 단일 단위가 지급 일정 작성 주기에서 제외될 수 없습니다.)
• 제어 기능의 가능성 (모든 애플리케이션은 승인되지 않은 결제를 방지하기 위해 충분한 수준의 결제 확인을 거쳐야 합니다.)
• 원동력 (현금결제 시스템은 기업의 결제 규율(보통 2~5일) 요구사항을 충족하는 최적의 승인 절차를 갖추어야 하며, 결제 승인 프로세스는 공급업체와의 업무에 따라 최적화됩니다.)

비즈니스 프로세스를 가장 시각적으로 표현하는 것은 다이어그램(그림) 형식의 그래픽입니다.

5. "결제 캘린더" 업무 프로세스의 규제

마지막 단계에서 현금 흐름 관리의 비즈니스 프로세스는 내부 명령에 의해 승인되고 회사의 모든 부서와 직원이 실행하도록 의무화하는 규제 문서에 기록됩니다. 회사의 지불 시스템 기능 규칙을 정의하는 내부 문서에는 지불 신청 처리 절차, 마감일, 조정 및 승인 담당자, 직원의 의무 및 권한, 조치 순서에 대한 정보가 포함되어야 합니다.

6. "결제 캘린더" 업무 프로세스 자동화

운영현금흐름 관리를 유지하려면 관련 비즈니스 프로세스의 자동화가 필요합니다. 소프트웨어는 다음을 허용해야 합니다.

• 결제 시스템의 전자 회계 문서(예: 결제 요청 또는 등록부)를 생성합니다.
• 결제 실행, 결제 시스템 규정 준수, BDCS(예: 결제 일정)를 제어하는 ​​데 필요한 전자 보고를 생성합니다.
• 통제 및 승인 절차(예산, 지불 요청 등)에 대한 지원을 구현합니다.
• 회사 내 다양한 ​​책임 수준에 따라 재무 정보에 대한 접근 권한을 차별화합니다.

일부 기업에서는 Excel 및 기타 비핵심 프로그램을 사용하여 현금 흐름 관리 비즈니스 프로세스를 자동화하지만 이 방법에는 정보 반영 및 보고서 생성의 효율성이 낮고 오류에 대한 취약성, 이중 데이터 입력 문제 및 필요성 등 여러 가지 단점이 있습니다. 보고서를 다시 작성하는 데 시간을 투자합니다. 따라서 점점 더 많은 회사가 전문 소프트웨어를 선택하는 경향이 있습니다.

오늘날 기업의 현금 부족 발생 여부는 기업의 재무 책임자가 지급 일정을 얼마나 정확하게 작성할 수 있는지에 따라 크게 좌우됩니다. 몇 가지 실습 테스트를 거친 요리법이 있습니다. 회사 지급 달력의 어떤 섹션에 샘플 지급 달력을 포함하고 제공하는 것이 중요한지 기사에서 알려드리겠습니다.

지불 달력에 지불 등록

작업자의 중요한 구성 요소 결제 달력– 계획된 지불 등록. 원칙적으로 이 문서는 서명을 위해 재무 이사 또는 총책임자에게 제공됩니다. 또한 이상적으로 지불 기록부에는 지불 신청 날짜, 계좌 및 계약 번호, 상대방 이름 및 지불 금액과 같은 표준 열뿐만 아니라 책임자에게 도움이 될 여러 추가 필드도 포함됩니다. 재무 부서(또는 그러한 재무 기능이 할당되지 않은 경우 재무 이사)는 다음과 같은 지급 달력을 생성합니다.

• 예산항목명 , 그 안에 결제가 이루어집니다. 지불 요청을 승인할 때 수행되는 일반적인 절차 중 하나는 예산 준수 여부를 확인하는 것입니다. 별도의 신청서가 아닌 결제 대장을 기반으로 이러한 확인을 수행하는 것이 훨씬 쉬울 것입니다. 이를 위해 선언된 각 지불에 대해 예산 항목의 이름을 표시하는 것이 정당합니다.
• 지불 출처 – 신청서에 따라 돈이 지불될 현재 계좌(현금 데스크)를 나타냅니다. 이것이 없으면 지불 달력을 작성할 때 회사의 경상 계정 맥락에서 하루의 시작과 끝의 잔액을 계획하기가 어려울 것입니다.
• 권한 부여 – 신청 상태를 반영하는 추가 표시: 동의 여부. 그런데 이 필드는 예를 들어 승인에 참여하는 책임자의 위치에 따라 여러 구성 요소로 나눌 수 있습니다. 결과적으로, 주초(또는 이전 단계 말)에 서명을 위해 지불 등록을 받은 재무 책임자는 이전 단계에서 승인된 신청서와 아직 승인 중인 신청서를 명확하게 확인할 수 있습니다. 그리고 누구에 의해;
• 애플리케이션 실행 사실 – 신청서가 지불되었는지 여부와 지불 날짜를 나타내는 메모가 포함되는 필드입니다. 필요한 경우 개시자는 신청 상태에 대한 정보를 신속하게 얻을 수 있으며 재무 책임자는 이번 주에 이미 이루어진 지불을 입력하여 지불 일정을 신속하게 업데이트할 수 있습니다.

신청서 수집 및 처리 규칙

우리는 이렇게 말할 수 있습니다. 지불 달력 작성, 회사에 지불 규정이 없으면 다음 주에는 신뢰할 수 있는 모든 것이 작동하지 않습니다. 이 송장이나 저 송장에 대한 즉각적인 지불을 요구하는 부서장은 항상 있습니다. 그리고 이것은 실제로 적어도 일주일 전에 특정 지불의 필요성을 예측할 수 없는 상황이 거의 발생하지 않는다는 사실에도 불구하고. 대부분의 경우 "긴박함"은 개별 직원의 건망증과 과실의 원인이며, 이는 오늘날 돈과 관련하여 용납될 수 없습니다. 지불 규정은 신청서 작성 규칙, 승인 절차, 신청서 제출 마감일 및 실행 시간을 결정합니다. 예를 들어, 결제 개시자의 신청서 작성 및 부서장의 승인 - 매주 월요일 16:00 이전, 합의된 신청서에 따른 현금 발행 - 수요일, 목요일, 금요일 11:00 이후; 1순위 신청에 대한 비현금 지급 - 매주 목요일 오후 14시까지 등

결제 규정기업 총책임자의 명령에 의해 승인되고 모든 직원의 관심을 끌었습니다. 그런데, 지불 규정에서 가장 중요한 것은 제출 기한을 위반하거나 예산 항목의 한도를 초과한 경우 신청서가 어떻게 처리되는지에 특히 주의하는 것입니다. 이는 예상치 못한 상황에서 행동 방향을 결정할 뿐만 아니라 사람들이 규정을 더욱 엄격하게 따르도록 동기를 부여할 것입니다. 예를 들어, 신청서 제출 마감일을 놓치고 이 사건의 규정에 재무 또는 총책임자와의 의사소통이 제공되는 경우, 이는 대다수의 직원에게 지급에 대해 금융 서비스에 계속 알리는 심각한 인센티브입니다. 미리. 기사 하단에서 결제 규정을 다운로드할 수 있습니다.

지불 달력을 작성할 때 자금 수령을 계획합니다.

역설적이게도 가장 어려운 일은 결제 달력에서 하루에 들어오는 자금의 양을 계획하는 것입니다. 가장 자주 그들은 다음과 같이 행동합니다. 현금 흐름 예산에 계획된 영수증을 해당 월의 근무일 수로 나누어 그 결과를 결제 달력하루 동안 들어오는 현금 흐름으로. 사실 다른 해결책은 없습니다. 특히 사전 계약을 체결하지 않고 소매 고객과 협력하는 회사의 경우 더욱 그렇습니다. 그러나 지불을 계획할 때 이 점을 고려해야 합니다. 예를 들어, 회사의 첫날 계정 잔액이 15만 루블이고 30만 루블을 받을 것으로 예상됩니다. 이 데이터를 바탕으로 450,000 루블의 청구서를 지불할 계획입니다. 결과적으로 계획된 30만 루블 중 은행 영업일이 끝날 때까지 20만 루블만 받은 것으로 나타났습니다. 그리고 전체 지불 일정을 다시 작성해야 합니다. 또한 당좌 계좌의 잔액은 0으로 계획되었으며 회사는 은행과 계약을 맺고 계좌의 최소 잔액 인 10,000 루블을 유지하기로 약속했습니다. 아래에 우리가 제공한 결제 달력 예시.

특정 청구서를 지불하는 데 사용할 수 있는 수령 예정 자금의 몫을 미리 결정하는 것이 좋습니다. 대부분의 경우 이는 회사의 경험이나 자금 흐름 분석을 바탕으로 전문적으로 수행됩니다. 또한 지불 규정에서 각 근무일이 끝날 때 보험 잔액의 규모를 미리 결정하는 것이 좋으며 지불 일정을 작성할 때 고려됩니다.

그리고 모든 것 외에도 신용 한도 내에서 회사의 기존 미인출 한도에 대한 지불 달력 데이터를 포함하는 것도 나쁘지 않을 것입니다. 예를 들어, 이 정보는 입금 잔액에 대한 정보와 동일한 위치에 표시될 수 있습니다. 이 경우 결제 일정에 기업의 재무 능력에 대한 정보가 최대한 완벽하게 표시되며 재무 책임자는 사용 가능한 리소스를 보다 효과적으로 관리할 수 있습니다.

모든 청구서를 지불할 돈이 없는 경우 우선순위 결정

오늘날 많은 회사에서는 사용 가능한 자금이 승인된 모든 지원서에 대한 비용을 지불하기에 충분하지 않은 것이 일반적입니다. 일반적으로 이는 모든 부서장과의 회의로 이어져 어떤 지불을 연기할 수 있는지 논의합니다. 그러한 절차에는 많은 시간과 노력이 소요됩니다. 신청서마다 계약서에 납부 우선순위와 납부 기한을 명시해 놓으면 보다 빠르게 자금을 관리할 수 있습니다. 이 데이터를 통해 재무 이사는 특정 지불을 나중에 연기하는 것에 대해 독립적으로 결정을 내릴 수 있습니다. 원칙적으로 예산에 대한 임금 체불은 은행에 먼저 상환됩니다. 두 번째 우선 순위는 주요 거래 상대방, 생산 중단 또는 상당한 처벌로 회사를 위협하는 관계 붕괴입니다. 세 번째 우선 순위는 기타 모든 지불입니다.

그건 그렇고, 미지급 요청을보다 편리하게 추적하려면 실행 사실 (또는 요청 미실행)을 표시하는 것뿐만 아니라 결제 일정에 추가로 제공하는 것이 좋습니다. 비용 항목별로 지불을 분할하고 상대방별로 분석합니다. 가장 쉬운 방법은 Excel에서 결제 달력을 만드는 것입니다. 생성된 경우 Excel의 지불 달력, 수신자를 나타내는 추가 열을 입력하는 것으로 충분합니다. 이에 따라 가까운 시일 내에 갚아야 할 채무자 목록을 빠르게 조회할 수 있게 됐다.

결제 캘린더 실행

지불 달력이 편집되면 남은 것은 이를 업데이트하는 것뿐입니다. 일반적으로 이는 은행-클라이언트 시스템의 추출을 기반으로 하루가 끝날 때 수행됩니다. 계획된 데이터 대신 실제로 이루어진 지불, 영수증 및 가장 중요한 잔액에 대한 정보가 지불 달력에 입력됩니다. 필요한 경우 실제 값과 계획된 값의 편차를 매일 분석할 수 있는 가능성을 제공할 수 있습니다. 그러나 원칙적으로 그러한 분석은 주의 결과에 따라 정당화됩니다.

기업의 지불 달력을 작성할 때 고려할 가치가 있는 또 다른 뉘앙스는 다음 달에 대해 주 단위(일이 아닌)로 나누어 영수증 및 지불에 대한 확대 계획을 세우는 것입니다. 이는 특히 자금 부족으로 인해 일부 결제가 이미 연기된 경우 다가오는 결제를 더 잘 탐색하는 데 도움이 됩니다.

결제 캘린더를 생성하는 방법과 이를 활용하는 방법에 대한 자세한 내용을 보려면 동영상을 시청하세요. IBS의 OPER 프로젝트 책임자인 Elena Mitrofanova가 그 이야기를 전합니다. 그녀는 또한 샘플 지불 달력을 제공했습니다.

동영상

기업의 현금 흐름을 효과적으로 관리하는 것은 안정적인 운영을 위한 전제 조건입니다. 이와 관련하여 중요한 점 중 하나는 시간이 지남에 따라 비용과 현금 영수증의 균형을 맞추는 것입니다. 그렇지 않으면 공급업체의 대금 지불 시 문제가 발생할 확률이 높으며, 이는 결국 용량 활용도가 낮거나 위약금 지불로 이어질 수 있습니다.

반면, 현금 흐름에 대한 올바른 회계 및 분석을 통해 기업의 주요 활동 영역과 관련되지 않은 기업의 미개발 추가 수입원을 식별할 수 있습니다(가장 간단한 예는 단기 예금에 대한 이자). 이는 지급 계정과 미수금 계정을 적절하게 관리하는 데에도 필요합니다.

지급 달력은 회사의 유동성을 통제하는 방법입니다. 이는 회사의 모든 활동과 관련된 단기 현금 흐름 일정을 나타냅니다. 지불 일정은 반드시 기업의 예산과 연결되어 있으며 대부분 일일 세부 사항과 관련됩니다. 이 도구를 올바르게 사용하려면 먼저 전체 예산 시스템을 분석하고(특히 부분적으로 주의 깊게) FRC(재정 책임 센터)를 명확하게 정의해야 합니다.

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• 영수증에 관한 정보;
• 폐기 데이터;
• 밸런스 데이터.

지불 달력을 분석 도구로 사용할 수 있게 해주는 것은 바로 이 정보입니다.

지불 달력 작성 단계

예산 달력 작성 절차는 세 가지 주요 단계로 나눌 수 있습니다.

• BDDS 프레임워크 내에서 예산 책정
• 지불 규칙 형성;
• 지불 달력 작성 절차 자동화.

BDDS 작성 단계에서 예산 구조가 개발되고 현금 영수증의 양과 날짜 및 필요한 비용이 식별됩니다. 이 절차는 중앙 연방 지구 대표자들과 긴밀히 협력하여 수행됩니다. 시나리오 플래닝 활용이 가능합니다. 각 활동 유형에 대해 순현금흐름(NCF)이 계산됩니다.

이 단계의 필수 결과 중 하나는 균형 잡힌 수령 및 지불 일정을 통해 "현금 격차"가 발생하는 것을 방지하는 것입니다. 같은 단계에서 사용되지 않은 자금의 준비금을 확인하고 (사용 가능한 기회와 기업 활동의 위험 평가를 기반으로) 사용에 대한 결정을 내려야 합니다.

지불 규칙을 작성할 때 지불 개시자의 권한과 역량, 신청서 제출 메커니즘, 승인 또는 거부를 정확하게 결정하는 것이 필요합니다. 이 시점에서 일별 및 주별 지불 등록을 작성하는 절차가 규정되고, "보호된" 항목 목록이 고정되며, 한도 초과 비용을 승인하는 절차도 규정됩니다.

원칙적으로 다음 결제 알고리즘이 사용됩니다.

• 개시자가 해당 신청서를 제출합니다.
• 승인된 납부일정에 따른 납부여부 확인(금융센터장 또는 금융기관)
• 예산 편차가 발생할 경우 조정
• 금융 서비스와의 지불 조정;
• 회계 부서에 지불하라는 지시를 전달합니다.

세 번째 단계에서는 지불 일정 준비, 지불 및 현금 영수증 수령과 관련된 정보 흐름의 통과를 자동화해야 합니다. 이 경우 사용된 1C 데이터베이스를 연구하고 내부 분석 형식 및 정보 액세스 모드를 규제해야 합니다. 소규모 활동의 경우 회사 이메일과 엑셀만 사용하는 것이 가능합니다.

Excel에서 결제 달력을 생성하는 예

지급 달력 보고서는 기업의 현금 흐름을 모니터링하는 주요 도구입니다. 보고서에 표시되는 데이터를 통해 달력상의 지불 일정 및 현금 영수증을 실행과 비교할 수 있을 뿐만 아니라 단기적으로 기업의 지급 능력 수준을 평가할 수 있습니다. "지불 달력" 보고서의 구조는 2차원 테이블로, 열에는 일일 세부 정보가 포함된 기간이 포함되고 행에는 지불 및 영수증 계획은 물론 실제 거래를 반영할 때 사용되는 분석 섹션 그룹이 포함됩니다. 기업의 당좌 계좌 및 결제를 통한 자금 이동.

지급 달력에서 인출된 비현금 및 현금 자금의 잔액 계산 절차는 표시된 달력 기간(일)이 과거, 현재 또는 미래(영업일 기준)에 속하는지 여부에 따라 다르며 다음 사항에 따릅니다. 다음 규칙:

• 지난 달력 기간- 당일의 계획 잔액과 실제 잔액은 전날의 실제 잔액에 해당하며, 당일의 계획 잔액은 계획된 입출금을 고려하여 계산되며, 실제 잔액은 실제 잔액을 기준으로 합니다. 현금흐름;
• 근무일- 근무일 데이터는 이전 달력 기간과 유사하게 계산됩니다.
• 미래 달력 기간- 미래 달력 기간에는 계획된 금액의 값만 사용할 수 있으며 계산은 작업일부터 시작하여 계획된 현금 잔액부터 시작하여 매일 계획된 지불 및 수령을 기반으로 순차적으로 수행됩니다. 그것의 끝. 동시에 고려해야 할, 근무일의 실제 잔액에서 향후 달력 기간을 계산해야 하는 경우( 예를 들어, 그러한 상황은 오늘 더 이상 수령 및 지불이 예상되지 않는 것으로 알려진 근무일이 끝날 때 발생할 수 있습니다.) 작업 날짜를 하루 앞으로 이동하면 충분합니다. 그러면 현재 날짜가 이전 달력 기간으로 이동하고 현재 날짜의 실제 데이터를 기반으로 미래 기간의 이동 및 잔액을 계획할 수 있습니다.

다음은 '지급 달력' 보고서 양식의 예입니다.

"지불 달력" 보고서 양식

작성해야 할 보고서 세부정보

보고서를 생성하려면 지급 달력을 생성할 기간, 근무 날짜, 지급 달력을 생성할 조직 등의 필드를 작성해야 합니다. 보고서 양식을 열면 시작 날짜는 현재 날짜에서 2일을 뺀 날짜부터 계산하고 종료 날짜는 현재 날짜에서 7일을 더한 날짜까지 계산하는 기본 기간이 설정됩니다. 따라서 기본적으로 결제 달력의 조회 기간은 2일이고 계획 기간은 7일입니다. "작업 날짜" 필드의 값은 현재 시스템 날짜 값과 동일하게 설정됩니다. 이 속성의 값은 보고서 생성 기간 간격 내에 있어야 합니다. 보고서 양식을 열 때 "조직" 속성은 사용자의 개인 설정에서 기본 조직의 값을 자동으로 가져옵니다.

사용 가능한 분석 보기, 행 및 열 그룹화 옵션

보고서를 생성할 때 사용자는 다음 분석 섹션에 따라 행 그룹화를 독립적으로 구성할 수 있습니다.

• 자금 유형- 비현금, 현금 등 유형별 자금 그룹화를 제공합니다.
• 현금흐름의 종류- 현금 흐름의 일반적인 분류(공급업체, 고객, 직원과의 정산, 예산 지불 등)에 따라 정보 그룹화를 제공합니다.
• 현금흐름항목- 현금 거래의 상세한 분류를 제공합니다.
• 상대방- 거래상대방, 개인
• 합의, 계산이 이루어졌습니다.

보고서 열은 날짜별 세부정보가 포함된 기간별로만 생성되며 열별 그룹화는 변경할 수 없습니다.

보고서 설정은 명령 패널에서 "설정" 버튼을 클릭하면 열리는 설정 패널을 사용하여 관리됩니다. 보고서 설정을 사용하면 데이터 그룹화, 선택 및 정렬을 설정할 수 있습니다.

보고서 사용에 대한 추가 정보

지불 일정 라인에 포함된 데이터의 암호를 해독하기 위해 전화하면 "현금 흐름 카드" 보고서가 열립니다.

보고서 양식에서는 '지불신청서', '현금영수계획서', '현금지출계획서' 등의 서류를 신속하게 입력할 수 있는 기능을 제공합니다. 이렇게 하려면 보고서 명령 패널에서 "문서 입력" 메뉴 항목을 열고 필요한 문서 유형을 선택합니다.

"지불 달력" 시스템 관리 규칙에 따라 "지불 달력" 보고서는 "전체 권리" 또는 "지불 계획" 권한을 가진 사용자에게 제공됩니다.