Данъчната служба забавя плащането на данъчното приспадане, за да натрупа лихва. Защо данъчното приспадане за апартамента не идва? Причини, поради които Федералната данъчна служба не е върнала надплатения данък

Какво да направите, ако данъчното приспадане не бъде прехвърлено? Този въпрос тревожи много хора. В момента държавата предоставя на граждани от различни категории много предимства, субсидии и други плащания. Тази програма е създадена за подобряване на нивото на благосъстояние.

Един от видовете такива предимства за гражданите е данъчно облекчение за закупуване на недвижими имоти или други събития. Според данъчното законодателство имаме право да получим данъчно приспадане при закупуване на апартамент, скъп имот, медицински разходи и в някои други случаи, но какво да правим, ако данъчното приспадане не бъде платено?

Какво да направите, ако данъчното приспадане не е прехвърлено?

Нека да го разберем по ред. Подали сте декларация в данъчната служба по място на регистрация с пълен списък на необходимите документи в зависимост от вида на приспадането, договор за покупко-продажба, удостоверение за непредоставяне на данъчно приспадане и др.

В рамките на 15 дни от датата на приемателния знак или от края на документалната ревизия трябва да получите уведомление от данъчната служба за взетото решение.

На практика такива известия не винаги се изпращат, така че можете да се свържете с данъчната служба по телефона или да използвате електронната услуга на уебсайта на вашата регионална Федерална данъчна служба, за да проверите статуса на заявлението.

Какъв метод да изберете, вие решавате сами, в зависимост от това кой ви е по-удобен, като вземете предвид натовареността на работа и липсата на свободно време.

Максималният срок за възстановяване на средства не може да надвишава 4 месеца, ако заявлението е подадено заедно с целия пакет документи: 3 месеца се отделят за документална проверка и 1 месец за възстановяване.

Ако сте подали заявление след проверка, парите трябва да ви бъдат върнати в рамките на един месец.

Връщане към съдържанието

каква е процедурата

Сега нека да разберем какво да правим, ако данъчното приспадане не бъде прехвърлено в определения срок. Какъв трябва да бъде вашият ред на действие? На първо място, невъзстановяването на средства може да се дължи на неправилни данни. Ето защо, на първо място, ние проверяваме отново посочените данни в приложението. Ако се открие грешка, ние я коригираме и пренаписваме приложението.

Ако няма грешка в приложението, тогава преминаваме към активната фаза на взаимодействие с данъчния орган. Обаждаме се на вашия инспекторат и разбираме защо парите не са преведени (най-вероятно ще ви кажат, че средствата вече са отишли в банката и трябва да ги очаквате всеки ден). Тази процедура има своето предимство - инспекцията ще отбележи, че следите състоянието на емисията и ако няма обективни причини за забавяне на плащането, трябва да изпрати средства на вашия адрес възможно най-скоро.

Ако след телефонното обаждане средствата не са получени, започнете да пишете изявление на адреса на началника на данъчната служба. В писмото трябва да посочите кога сте изпратили заявлението, неговия регистрационен номер в офиса, крайната дата на документния одит; Ако сте получили официално известие, моля, прикачете копие от него. Опишете накратко възникналата ситуация и че средствата никога не са постъпили по сметката: по този начин данъчната служба нарушава разпоредбата на параграф 6 от чл. 78 Данъчен кодекс на Руската федерация.

Не забравяйте да посочите, че ако законовите ви изисквания не са изпълнени, ще се свържете с по-висша организация и също така напомняйте, че в резултат на ненавременния превод на средствата имате право на обезщетение за всеки ден забавяне в съответствие с параграф 10 от Изкуство. 78 Данъчен кодекс на Руската федерация.

Най-добре сами занесете това писмо на проверката. Това писмо трябва да бъде препоръчано и не забравяйте да маркирате копието си в офиса. Отброяваме още една седмица от датата на отбелязване.

Ако след седмица няма отговор от Федералната данъчна служба, ние подготвяме жалба до Федералната данъчна служба. Съдържанието на този документ трябва да се приема възможно най-сериозно. Необходимо е да се изложи подробно същността на иска, да се посочат всички представени документи, като най-добре е да се приложат копия от тях. Опишете подробно, с позоваване на клаузи от Данъчния кодекс, кои точно ваши права са били нарушени. В писмото посочваме сумата на обезщетението, което искате да получите, тя се изчислява като 1/360 от процента на рефинансиране за всеки ден забавяне.

След това изпращаме писмо до Федералната данъчна служба; ако е възможно, направете го сами; ако не, можете да го направите или чрез официалния портал, или по пощата с писмо с известие за получаване. Известие за доставка се издава във всяка пощенска станция при изпращане на вашето писмо. След това остава само да чакаме; със сигурност ще последва реакция от инспекцията, иначе подготвяме молба до съда. Когато отивате в съда, по-добре е да се консултирате с опитен адвокат, който е специалист в тази област. Той ще ви помогне компетентно и разумно да съставите искова молба до съда.

Най-вероятно ще трябва да напишете писмо с искане до местния инспекторат за размера на обезщетението за забавянето, тъй като след прехвърлянето на основната сума на приспадането данъчните власти най-вероятно ще забравят за това. В края на годината не забравяйте да докладвате за това на 3-NDFL.

Възможността за прилагане на данъчно облекчение подчертава социалния характер на държавата, която посреща наполовина своите граждани, които плащат данък върху доходите (NDFL). Лицата, които плащат 13% данък върху доходите на физическите лица, имат право да приспадат от данъчната основа сумата или част от сумата на направените разходи, свързани с раждане на деца, покупка или продажба на жилище, заплащане на медицински услуги и други.

Трябва да се уточни, че не цялата сума на разходите от платения данък се приспада, а тази част от данъка, която съответства на разхода. Данъчни облекчения не могат да се използват от определени категории лица, които не плащат данък върху доходите на физическите лица. Това:

Индивидуални предприемачи, които използват опростена данъчна система и плащат единен данък върху условния доход.
Безработни лица, получаващи обезщетения за безработица и без други източници на доходи.

Стандартните данъчни удръжки включват удръжки, които се прилагат за деца, както и за определени категории данъкоплатци. Ако едно лице има право да прилага удръжки в няколко области, се прилага тази, чиято стойност е най-голяма.

Тези удръжки могат да бъдат издадени или от работодателя, или в края на отчетния период при подаване на данъчна декларация във формуляр 3-NDFL и свързаните с нея документи в данъчната служба.

Удръжки за деца

Размерът на данъчните облекчения за деца се определя от данъчния кодекс и е 1400 рубли за първо дете и същата сума за второто, 3000 за третото и всяко следващо дете. Редът на децата се определя по дата на раждане - от най-голямото към най-малкото. Ако детето е с увреждания, тогава размерът на данъчното приспадане е 3000 рубли. Общата сума се приспада от данъчната основа на месечна база, докато общият доход от началото на годината, сумиран на базата на начисляване, не надвишава 280 хиляди рубли. След това лицето се лишава от правото да прави удръжки през текущата година. От първия месец на следващата година правото за прилагане на приспадането се възстановява до съответния излишък на дохода в размер, изчислен от началото на годината, равен на 280 хиляди рубли.

Това данъчно приспадане може да бъде приложено от всеки от родителите или при писмен отказ на един от родителите от данъчното приспадане, вторият родител може да използва двойно данъчно приспадане.

Двойното данъчно приспадане може да се прилага от единствения родител, докато не сключи друг брак.

Това приспадане се прави за всички деца, отглеждани в семейства, включително приемни деца, осиновени деца, които остават под грижите до навършване на 18-годишна възраст и до навършване на 24-годишна възраст, ако детето е редовен студент, в аспирантура, е стажант или кадет.

Удръжки, които могат да се правят от определени категории данъкоплатци

Някои категории данъкоплатци могат да получат следните удръжки:

Удръжки в размер на 3000 рубли могат да се прилагат за широк кръг от хора, които са участвали в отстраняването на аварии с радиационен компонент, в монтажа, изпитването и обезвреждането на радиоактивни оръжия и оборудване, както и военнослужещи с увреждания.
Удръжки в размер на 500 рубли могат да се прилагат за герои на СССР и Руската федерация, участници във войни, блокади, инвалиди от детството, лица, ранени в резултат на радиационни аварии и преселени от замърсени територии, лица, които са действали като кост донори на костен мозък, лица, участвали в бойните действия в Афганистан, родители и съпрузи на загинали военнослужещи.

Тези удръжки от данъчната основа могат да се прилагат ежемесечно без ограничения във времето и размера на дохода.

Социални данъчни облекчения

Социалните данъчни удръжки включват удръжки за разходи за:

Благотворителност.
образование.
Лечение и закупуване на лекарства.
Разходване на средствата, разпределени в недържавните пенсионни фондове.
Финансираната част от пенсията.

Приспадане на социален данък може да бъде направено в рамките на 3 години от годината на плащане на данъка върху доходите на физическите лица, в която са извършени социалните разходи на данъкоплатеца. След 3 години данъкоплатецът губи това право.

, съответстваща на направените разходи, може да получи физическо лице, което е отделило средства за собствено обучение, за обучение на деца и отделения, обучаващи се в дневна форма, за обучение на братя и сестри.

В този случай максималният размер на разходите, които могат да бъдат приспаднати от данъчната основа, е:

50 хиляди рубли за обучение на деца;
120 хиляди рубли за собствено образование и образование на братя и сестри в комбинация с други социални разходи (лечение, изпращане на пари за пенсионно осигуряване).

Образователна институция (детска градина, училище, университет, курсове за повишаване на квалификацията, центрове за обучение във всички посоки, автошколи, музикални училища и други училища по изкуствата, младежки спортни училища) може да бъде публична или частна, но трябва да има лиценз за работа.

Данъчно облекчение за медицински услуги и закупуване на лекарства

Данъчно облекчение за медицински услуги, които не се считат за скъпи, и закупуването на лекарства се предоставя за разходи до 120 хиляди рубли в комбинация с други социални разходи (обучение, пенсионно осигуряване).

Ограничението за размера на разходите не важи за видовете лечение, които се считат за скъпи.В този случай може да се предостави приспадане в размер на целия данък върху доходите, платен от физическото лице през годината, в която е извършено скъпото лечение. Информация за вида на предоставеното лечение е посочена в „Удостоверение за плащане на медицински услуги...“.

За да получите приспадане за скъпо лечение, трябва да предоставите допълнителни сертификати от медицинска институция, потвърждаващи, че:

Този вид лечение беше необходимо.
Институцията не е разполагала с лекарства и консумативи, за да го предостави безплатно.
В договора е предвидено закупуване на лекарства за сметка на пациента.

Предоставените медицински материали и услуги трябва да бъдат включени в Списъка на медицинските услуги, за които се предоставя приспадане.

Приспадане на данък върху имуществото и възстановяване на данък от покупка на апартамент

Приспадането на данъка върху имуществото се прилага за разходи, направени от данъкоплатеца при продажба на имущество, покупка или строеж на жилище или закупуване на парцел.

Данък върху доходите от продажба на имот в размер на 13% възниква в случаите, когато собствеността върху имота е продължила по-малко от три години. Вместо да получи приспадане, дадено лице има възможност да приспадне 1 милион рубли от сумата, получена под формата на доход от продажба на апартамент, къща, земя или 250 хиляди рубли от сумата, получена под формата на доход от продажба на автомобил, нежилищни помещения и други неща. Данъкът се плаща от останалата сума след приспадане.

Максималният размер на приспадането на данък върху имуществото за покупка или строителство на жилище е 2 милиона рубли.

Ако пълното приспадане не бъде взето в рамките на една година, лицето има право да продължи приспадането, докато не бъде взето изцяло.

Приспадането за закупуване на жилище обаче не се прилага, ако:

Покупката е извършена със средства от майчински капитал, работодателя, други лица и бюджетни средства.
Сделката за покупко-продажба е сключена между родители и деца, между съпрузи, братя и сестри и други взаимозависими категории.

Процедурата за връщане на данъчно приспадане и необходимите документи

За да върнете надплатения данък върху доходите, алгоритъмът на действията за всички видове данъчни облекчения ще бъде приблизително еднакъв.

Процедура за връщане през данъчната служба

Процедурата за връщане на данъчно приспадане за разходи, направени през изминалата година, може да започне през следващата година по всяко време. По правило за това се избира началото на календарната година.

Трябва да подадете данъчна декларация по образец 3-NDFL в инспектората по местоживеене. Към декларацията трябва да се приложат следните документи:

Удостоверение от месторабота във формуляр 2-NDFL за получен доход и плащане на данък върху дохода.
Копия от документи, потвърждаващи правото на получаване на стандартни данъчни облекчения (лична карта, удостоверение за раждане, удостоверение).
Копия от документи, потвърждаващи направените разходи (договор за услуга, договор за покупко-продажба, удостоверение за държавна регистрация на собственост и др.).
Копия на платежни документи, потвърждаващи направените разходи (разписки, банкови извлечения).
Допълнителни документи в някои случаи (например при плащане на скъпо лечение, при закупуване на имот в съсобственост и др.)

Когато посещавате данъчен инспектор и подавате документи за приспадане на данък, трябва да представите оригиналите на всички представени копия на документи, за да ги удостоверите.

Ред за връщане на работното място

Стандартните данъчни облекчения могат да се издават директно от работодателя през годината, без да се чака края на годината.

За да направите това, трябва да подадете заявление до вашия работодател за стандартно данъчно приспадане. Към заявлението са приложени копия на оправдателни документи, включително:

Акт за раждане.
Брачен договор.
Удостоверение за редовно обучение на детето.
Удостоверение за инвалидност.
Копие от документи за настойничество или попечителство, или че родителят е единственият.

Срокове за възстановяване на данъци

Данъчният инспектор получава 3 месеца, за да провери документите, представени за приспадане, след което взема положително, отрицателно или коригиращо решение, ако изчислението на данъкоплатеца е направено неправилно.

Има ситуации, когато сте подали декларация и след определеното време чакате пари да бъдат кредитирани по сметката ви, но данъчната служба забавя връщането на приспадането на имуществото. Ще ви кажем защо това може да се случи и как да действате в този случай.

Защо данъчното приспадане за апартамента не идва?

Причините са различни. Ето най-често срещаните:

Все още не е изтекъл срокът за проверка на декларацията. Според закона това е 3 месеца (клауза 2 на член 88 от Данъчния кодекс). Няма място за притеснение преди крайния срок за извършване на проверката.
Не сте подали заявление за възстановяване на средства, което е предвидено в . Без него данъчната служба няма да преведе парите, дори и всичко да е наред с декларацията. Заявлението може да се подаде както заедно с декларацията, така и след заверка. Както е посочено в член 78, параграф 6 от Данъчния кодекс, крайният срок за прехвърляне на надвзетия данък е 1 месец от датата, на която данъчните власти получат заявлението.
Подаденото заявление съдържа неверни данни за сметката, така че парите просто не могат да стигнат до вас.
Инспекторите откриха грешки и несъответствия в подадената декларация и решиха да ви откажат приспадането. Съгласно закона (клауза 3 от член 88 от Данъчния кодекс) инспекторите на инспекцията са длъжни да информират данъкоплатеца за всички установени нарушения.
При проверката е нарушен срокът за превеждане на пари. Ще разгледаме какво да правим в този случай по-долу.

Как да проверите възстановяването на данъка си за закупуване на апартамент

Данъчната служба не трябва да уведомява, че проверката на декларацията е приключила успешно. Но фактът, че е взето положително решение по заявлението за възстановяване на данък, трябва да бъде докладван (клауза 9 от член 78 от Данъчния кодекс). На практика обаче това не винаги се случва. Следователно вашата задача е сами да наблюдавате хода на проверката.

Как да направите това:

"старомодния начин"- периодично се обаждайте във вашата данъчна служба и разберете дали проверката е приключила. Методът не винаги е ефективен, т.к трябва да се обадите на конкретния инспектор, който се занимава с вашата декларация;
посетете лично данъчната служба;
проследете възстановяването на данък върху покупките на жилище във вашия личен акаунт на уебсайта на Федералната данъчна служба. Този метод е най-простият, така че ще го разгледаме отделно по-долу.

Какво да направите, ако данъчната служба не върне приспадането на имуществото

Така че, ако са изминали повече от 4 месеца от подаването на декларацията и заявлението и Федералната данъчна служба забавя плащането на данъчното облекчение за закупуване на апартамент, започнете да предприемате действия:

Обадете се в данъчната служба и разберете защо отнема толкова време, за да пристигне данъчното приспадане за вашия апартамент.
Напишете изявление, адресирано до ръководителя на вашата инспекция и опишете текущата ситуация. Посочете кога са подадени декларацията и заявлението и дали сте получили уведомление за положително решение. Не забравяйте да ни напомните за задължението на данъчната служба да ви плати неустойки за забавяне (клауза 10 от член 78 от Данъчния кодекс).
Ако горните методи не работят, напишете жалба до по-висока инспекция.

важно!

Можете да се свържете директно с Федералната данъчна служба на уебсайта на отдела в раздела „Електронни услуги“. Но в този случай ще трябва да изчакате 30 дни за отговор.

Процедура:

1. Отворете пълния списък с услуги.

2. Изберете раздела „Свържете се с Федералната данъчна служба“.

3. Действаме като физическо лице. лице.

4. Посочваме необходимата проверка и излагаме същността на рекламацията в предложената форма.

Как да разберете кога данъчното приспадане за апартамент ще бъде върнато чрез личната ви сметка

Можете да разберете състоянието на данъчното приспадане при закупуване на апартамент във вашия личен акаунт. Той незабавно показва цялата информация. Само няколко кликвания:

1. Щракнете върху иконата „Житейски ситуации“.

Според конституцията всеки дееспособен гражданин на Русия е длъжен да плаща данъци. Има обаче начин тези разходи да бъдат намалени. Действието може да се извърши с помощта на данъчни облекчения.

Главна информация

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за разрешаване на правни проблеми, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:

ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБАЖДАНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е и БЕЗПЛАТНО!

Днес има няколко вида обезщетения. Удръжките могат да бъдат:

стандарт - предоставя се на категории граждани, строго определени от закона (слои от населението с ниски доходи, бойци и др.);
— връща се част от средствата, изразходвани за лечение, обучение и др.;
професионалните се раздават в повечето случаи от хора с творчески професии;
за ценни книжа - предоставя се в случай на загуби на данъкоплатеца, свързани с ценни книжа;
– може да се използва при закупуване на жилищна площ.

За да определите периода на връщане, ще трябва да прочетете. Трябва също да знаете, че:

подобна облага може да се ползва само, но след 2014 г. това право важи за няколко недвижими имота;
данъчна декларация за получаване на приспадане на имущество е попълнена през годината след сделката;
възможността за получаване на обезщетение не се влияе от мястото, където е закупен недвижимият имот;
, с който се издава приспадането, е 2 милиона рубли (съответно данъкоплатецът не може да поиска плащане на повече от 260 хиляди рубли);
съпрузите имат възможност да получат двойно обезщетение, при условие че спазват всички правила, установени от закона;
при закупуване на жилищна площ за сума под 2 милиона рубли, лицето запазва правото да се възползва от оставащия процент от приспадането при закупуване на друг имот, при условие че правото на получаване на обезщетението не е използвано преди 2014 г.

Кой има право на възстановяване на сумата?

За да може гражданинът да получи описаното обезщетение, той трябва:

да бъде гражданин на Русия;
имат основание за получаване на данъчно облекчение;
имат официални доходи и плащат данък върху доходите на физическите лица.

Ако дадено лице не е имало официални доходи по време на закупуването на недвижим имот, гражданинът има право да подаде заявление с искане за възстановяване след известно време.

Следните категории граждани не отговарят на условията за възстановяване на данък върху дохода:

лица, които не са жители на Руската федерация, тоест прекарват в страната по-малко от шест месеца годишно;
на срочна и договорна военна служба в армията и флота;
, ако е изтекъл тригодишният им данъчен период;
за деца под пълнолетие, но родителите им могат да направят това вместо тях.

Как да кандидатствам?

През януари 2014 г. законодателството относно получаването на възстановени данъци претърпя големи промени. Корекциите засегнаха много аспекти, свързани с процеса на предоставяне на средства, както и самата концепция за приспадане.

Колко време трябва да чакам за данъчно приспадане?

Основното време, което гражданинът е принуден да чака решение от данъчния орган относно регистрацията на обезщетенията, се изразходва за:

проверка и преглед на документи от данъчната служба;
решение на специална комисия за възстановяване или отказ от издаване на средства.

Ако решението е положително, определено време ще бъде изразходвано за прехвърляне на средства в личната сметка на данъкоплатеца. Може да отнеме известно време за изпращане на документи, ако е необходимо.

За закупуване на апартамент

Когато определя колко време да чака за възстановяване, човек трябва да знае, че данъчните власти отнемат приблизително 2 до 4 месеца, за да разгледат заявлението. Точният момент зависи от индивидуалните нюанси на текущата ситуация.

С ипотека

Ако гражданин се интересува колко време да чака за данъчно приспадане при използване на средства за ипотечно кредитиране, той трябва да знае, че в този случай той може да се класира за получаване на пари от надплатената лихва по заема. Срокът за предоставяне на обезщетения ще бъде стандартен.

След подаване на документи

След 3 месеца от деня, в който гражданинът е подал документите, трябва да се извърши документна проверка в данъчната служба, след което лицето ще бъде официално уведомено за решението, взето по неговия въпрос.

Данъчната служба не прехвърля имуществени удръжки навреме - какво да правя? Почти всеки втори руснак, който иска да получи приспадане на данък върху доходите на физическите лица, е озадачен от този въпрос, тъй като в действителност ситуацията с плащанията е малко по-различна, както е описано в закона.

Всеки работещ гражданин на Руската федерация има право на това плащане, ако е закупил недвижим имот.

Какво може да бъде възстановяването на данък? В размер на 13% - точно колко човек плаща месечно, когато получава заплати. Процедурата започва с предоставяне на документи и декларация, потвърждаваща правото на приспадане. След това институцията трябва да действа в съответствие с предписаните от закона норми. Нека да разгледаме в кои случаи Федералната данъчна служба действително забавя плащанията и в кои не.

Срокове

Ако след документна проверка данъчният орган потвърди сумата, преводът се извършва, както следва:

При подаване на заявление за възстановяване след проверка на декларацията 3-NDFL, след това не по-късно от 1 месец (30 календарни дни) от датата, на която данъчният орган е приел това заявление;
Ако заявлението е подадено едновременно с декларацията, ще трябва да изчакате 4 месеца. Първите 3 месеца се заверява декларацията, а последният, четвъртият, заявлението.

Действия на данъкоплатците

Ако приспадането на апартамента не бъде платено навреме, трябва да направите едно от следните неща:

Обадете се директно на Федералната данъчна служба, свържете се с отдела за уреждане на дълга и попитайте защо институцията забавя връщането на приспадането на имуществото. По правило това е достатъчно за данъчните служители да побързат с преводите.
Ако и след телефонното обаждане INFS не върне удръжката, се пише искова молба. Заглавката на документа се съставя в одобрения формуляр, а в самия текст е необходимо да се посочи кога сте подали декларацията и заявлението и е взето положително решение.

Вторият начин може да се предприеме веднага, като се установи защо данъчното приспадане за апартамента не се прехвърля. Това може да стане лично или чрез уебсайта. За да ускорите процеса, по-добре е сами да отидете в данъчната служба и да подадете заявление, като в отговор получите знак, че е прието за разглеждане.

Ако изминат отново 10 дни и парите все още са задържани без обяснение, можете да напишете жалба до централния клон на Федералната данъчна служба.

Морални щети

Не всички данъкоплатци знаят, че ако прехвърлянето не се извърши в определения срок, тогава данъчната служба е длъжна да компенсира нанесените щети. Сумата се изчислява по следния начин: сумата на възстановяването се умножава по броя на действителните дни закъснение, след това се умножава по ставката на рефинансиране на Централната банка и резултатът се разделя на 360 дни.

На практика служителите на Федералната данъчна служба „забравят“ за това задължение и просто не начисляват суми за щети. Въпреки това, ако закъснението не е било твърде дълго, не винаги има смисъл да кандидатствате за обезщетение. Ако забавянето е само 10-14 дни, тогава моралните щети ще възлизат на около 600 рубли. Когато го получите в края на годината, ще трябва да го отчетете като приход и да платите 13%. Суетенето, свързано с произтичащите от това отговорности поради получаването на тази щета, не винаги оправдава нейния размер.

Все още се препоръчва да подадете жалба лично до Федералната данъчна служба на вашия регион. Освен това, преди да подадете иск за неплатен данък в определения срок, трябва да проверите документите, потвърждаващи, че данните са попълнени правилно. Често самите данъкоплатци правят грешки при посочване на текущата сметка и след това чакат да се появи разписката.

Ако има надплащане на данък върху доходите на физическите лица

От 2017 г. данъчните власти се ръководят от писмо на Министерството на финансите, което гласи, че сумите на надплатения данък върху доходите на физическите лица ще бъдат върнати само след проверка на декларацията при подаването й преди получаване на приспадане. През 2018 г. ще важат същите изисквания; следователно, ако този проблем съществува, е необходимо да се изготви друго заявление и да се подаде едновременно със заявлението за приспадане.

При отказ

Данъкоплатецът е подал декларация относно имуществото, но данъчната служба е отказала приспадането, тогава все още има шанс да получите приспадане на данъка върху доходите на физическите лица. Първо, трябва да разберете защо е настъпил отказът - данъчната декларация за доходите на физическите лица е съставена неправилно, сметката на данъкоплатеца е посочена неправилно или по друга причина. Проверката трябва да даде разширен отговор и след това да действа по резултатите от нея.

Често е достатъчно да преработите документи или да подадете жалба. Данъчната служба ще трябва да преразгледа жалбата и ако решението е положително, да преизчисли размера на приспадането въз основа на размера на платения данък върху доходите на физическите лица.

Заключение

Много хора забравят, че получаването на всички видове удръжки от данък върху доходите на физическите лица е законно право на всеки работещ гражданин. Поради тази причина трябва внимателно да съберете необходимите документи, компетентно да съставите заявление и интелигентно да защитите правата си. Ако дори след жалби парите не пристигнат по сметката, има смисъл да се обърнете към съда, като предоставите всички необходими доказателства. Съдът в такива случаи почти винаги застава на страната на данъкоплатците.

Главна информация

Днес има няколко вида обезщетения. Удръжките могат да бъдат:

стандарт - предоставя се на категории граждани, строго определени от закона (слои от населението с ниски доходи, бойци и др.);
социални - има възвръщаемост на част от средствата, изразходвани за лечение, обучение и др.;
професионалните се раздават в повечето случаи от хора с творчески професии;
за ценни книжа - предоставя се в случай на загуби на данъкоплатеца, свързани с ценни книжа;
имот - може да се ползва при закупуване на жилищна площ.

За да определите срока за връщане, ще трябва да прочетете чл. 78 Данъчен кодекс на Руската федерация. Трябва също да знаете, че:

подобна облага може да се ползва само веднъж в живота, но след 2014 г. това право важи за няколко недвижими имота;
данъчна декларация за получаване на приспадане на имущество е попълнена през годината след сделката;
възможността за получаване на обезщетение не се влияе от мястото, където е закупен недвижимият имот;
максималната сума, за която се издава приспадане, е 2 милиона рубли (съответно данъкоплатецът не може да поиска плащане на повече от 260 хиляди рубли);
съпрузите имат възможност да получат двойно обезщетение, при условие че спазват всички правила, установени от закона;
при закупуване на жилищна площ за сума под 2 милиона рубли, лицето запазва правото да се възползва от оставащия процент от приспадането при закупуване на друг имот, при условие че правото на получаване на обезщетението не е използвано преди 2014 г.

Кой има право на възстановяване на сумата?

За да може гражданинът да получи описаното обезщетение, той трябва:

да бъде гражданин на Русия;
имат основание за получаване на данъчно облекчение;
имат официални доходи и плащат данък върху доходите на физическите лица.

Следните категории граждани не отговарят на условията за възстановяване на данък върху дохода:

лица, които не са жители на Руската федерация, тоест прекарват в страната по-малко от шест месеца годишно;
на срочна и договорна военна служба в армията и флота;
пенсионери, ако тригодишният им данъчен период е изтекъл;
за деца под пълнолетие, но родителите им могат да направят това вместо тях.

Как да кандидатствам?

За 2018 г. обработката на връщането на надплатени средства е доста проста операция, с която всеки може да се справи. Гражданин може да срещне някои трудности само при попълване на 3-NDFL декларация.

Когато изготвяте документа, трябва да обърнете специално внимание на следните изисквания:

за да се избегне отказ за изплащане на обезщетение, в декларацията и другите документи трябва да се посочи само точна информация;
попълването на документацията трябва да се извършва с печатни букви, което позволява на данъчните служители да разберат по-добре съдържанието и също така спомага за улесняване на процедурата за сканиране на документа;
Необходимо е да се изключат всякакви петна в полетата.

Когато декларацията е попълнена, гражданинът трябва да премине към попълване на заявлението. защото Няма единен образец, установен от закона; заявлението може да бъде попълнено във всяка форма.

Въпреки това ще е необходимо да се спомене следната информация:

местоживеене, трите имена и данъчен идентификационен номер на кандидата;
наименованието на извършената данъчна сделка, за която гражданинът възнамерява да получи обезщетение;
паричната сума, която лицето иска;
данни за банкова сметка, където, ако данъчният орган вземе положително решение, ще бъде преведена дължимата сума;
датата на изготвяне на документа и личния подпис на данъкоплатеца, без които заявлението може да се счита за невалидно.

Примерно заявление за данъчно облекчение за покупка на апартамент е тук.

Примерно заявление за данъчно облекчение за лечение е тук.

Законодателство

Правното регулиране на получаването на данъчни облекчения се извършва от Данъчния кодекс на Руската федерация, който съдържа подробни обяснения относно различните методи и възможности за предоставяне на горните предимства. Експертите ви съветват да се запознаете с членове 217, 218 и 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Колко време трябва да чакам за данъчно приспадане?

проверка и преглед на документи от данъчната служба;
решение на специална комисия за възстановяване или отказ от издаване на средства.

За закупуване на апартамент

Когато разберете колко време да чакате за възстановяване на данъчно приспадане за покупка на апартамент, човек трябва да знае, че данъчните власти отнемат приблизително 2 до 4 месеца, за да разгледат заявлението. Точният момент зависи от индивидуалните нюанси на текущата ситуация.

С ипотека

След подаване на документи

Ако данъчната служба забави проверката и вземането на решение за по-дълъг период, гражданинът има право да подаде жалба до съответните органи.

След проверка на бюрото

В рамките на месец след проверката средствата трябва да бъдат преведени по сметката, чиито данни са посочени от гражданина в заявлението, ако отговорът е положителен. В противен случай се счита за нарушение.

Причини за увеличаване на сроковете

Крайният срок за получаване на данъчно приспадане може да бъде увеличен от Федералната данъчна служба, ако гражданин е подал неправилни документи или е направил грешка при попълване на заявлението.

Начини за получаване на възстановяване

Основният начин за връщане на надплатени средства е плащането чрез работодателя.

Има и възможност за прехвърляне на определена сума по личната сметка на данъкоплатеца. Изборът на метод зависи от личното желание на кандидата.

Видео за подаване на данъчно приспадане

Как да разберете кога ще бъде прехвърлено данъчното приспадане за апартамент?

Съгласно установените правила в Данъчния кодекс, данъчната инспекция трябва да провери декларацията в рамките на три месеца; този период се изчислява от момента на подаване на декларацията 3-NDFL. След това, на четвъртия месец (по време на неговата продължителност), сумата на приспадането трябва да бъде преведена директно по сметката на конкретен данъкоплатец

Можете да проверите на какъв етап се проверява декларацията онлайн на официалния уебсайт на данъчната служба (тук), но за да направите това, трябва да вземете вашето потребителско име и парола за личния си акаунт от инспектората, в който сте регистрирани.

Можете да разберете кога данъчното приспадане за закупуване на недвижим имот (апартамент, стая, къща) ще бъде прехвърлено на уебсайта на данъчната служба (FTS), като използвате услугата Личен акаунт на данъкоплатеца.

За да разберете данните за вход и паролата, необходими за влизане в личния ви акаунт, трябва да получите карта от данъчната служба. За да направите това, имате нужда от паспорт и оригинален сертификат с TIN.

Можете също да се обадите на Федералната данъчна служба и да разберете по телефона; обикновено ви искат пълно име, данъчен идентификационен номер, адрес на регистрация и дата на подаване на заявлението.

Обикновено проверката на документите отнема около три месеца, след което се извършва прехвърлянето, но понякога прехвърлянето става по-бързо.

Нашата данъчна служба казва, че са дадени три месеца за проверка на декларацията 3-NDFL и приложените към нея документи, а четвъртият месец се прехвърля. Въпреки че на практика някои хора го намериха по-бързо. И разбира се, проверете сами акаунта си онлайн, към който трябва да се прехвърлят удръжките

Срокове за данъците ще има само ако сте декларирали покупка на недвижим имот, или обучение, или лечение. Всичко това се взема предвид от закона. Най-добре е да направите това през данъчната служба; ще ви отнеме около 3 месеца. Най-добре е да използвате официалния данъчен уебсайт, където можете да разберете всичко за счетоводството си

Максималният период за плащане на данъчно приспадане за апартамент и друг закупен имот е 3 календарни месеца, след този период парите трябва да пристигнат във вашата сметка от данъчната служба. Можете да контролирате този процес, като се регистрирате в личния си акаунт на уебсайта на руската данъчна служба.

Данъчният кодекс дава на данъчната инспекция 3 месеца за извършване на документна проверка на декларацията 3-NDFL от момента, в който данъкоплатецът я подаде във Федералната данъчна служба. През този период инспекторът ще провери правилността на попълването на декларацията и предоставените документи, както и наличието на право на получаване на данъчни облекчения.

След проверка на данъчната декларация в рамките на един месец сумата на надвнесения данък се превежда по сметката на данъкоплатеца, посочена в заявлението.

Данъкоплатецът може да провери състоянието на документната проверка онлайн на уебсайта на данъчната служба в личния си акаунт, като отиде в раздела Данък върху доходите FL / 3-NDFL.

На същата страница, точно по-долу, можете да видите информация за възстановяването на сумата на данъка по сметката на данъкоплатеца.

Вход и временна парола за вашия личен акаунт можете да получите от почти всяка данъчна служба, а не непременно на мястото на регистрация.

Моля, обърнете внимание, че можете да върнете данък за покупка на апартамент чрез вашия работодател или чрез данъчната служба. Ако изберете втория метод, всичко ще отнеме около 3 месеца.

Когато се регистрирате чрез работодател, много зависи и от данъчната служба, така че има смисъл да се интересувате от процеса на попълване на документи на официалния уебсайт на данъчната служба.

Освен това не забравяйте, че връщането на приспадането е намаление на данъка върху заплатата, докато не бъдат изплатени 13%, които сте платили за апартамента.

Данъчният кодекс на Руската федерация установява два начина за получаване на приспадане за закупуване на апартамент:

чрез работодателя;
чрез данъчната служба.

Времето за получаване на данъчно приспадане при закупуване на апартамент зависи от избрания метод.

На работното място

Срокът за получаване на уведомление от данъчната служба за възстановяване на данък чрез работодателя е 30 календарни дни.

Удостоверение за доход от работодателя във формуляр 2-NDFL и документи могат да бъдат представени на данъчния орган веднага в годината на закупуване на апартамента.

Данъчната служба ще провери вашите документи и след 30 дни ще получите известие, което ясно посочва размера на имущественото приспадане.

На работното си място трябва да напишете заявление за приспадане на имущество и счетоводният отдел незабавно ще спре да удържа данък върху доходите на физическите лица от вашите заплати.

Там ще ви бъде изплатен данъкът, който са успели да удържат от началото на годината, в съответствие с клауза 8 на член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, въз основа на вашето писмено заявление за възстановяване на данък.

Научете повече за процеса на получаване на приспадане на вашето работно място в статията „Данъчно приспадане чрез работодател“

Пример

Игнашевич А.В. На 26 септември 2016 г. купих апартамент с ипотека за 1 980 000 рубли. На 3 октомври 2016 г. подадох всички необходими документи в данъчната служба, на 2 ноември 2016 г. получих Известие за приспадане на данък в размер на 257 400 и на същия ден го предадох на работодателя си.

От приходите на Игнашевич А.В. работодателят не удържа данък върху доходите на физическите лица и изплаща заплати без данък при източника. Така той ще получава ежемесечно своето данъчно приспадане за покупка на апартамент.

По банкова сметка чрез данъчната служба

Срокове за плащане на данъчни облекчения чрез Федералната данъчна служба -120 календарни дни.

Кога получавате данъчно приспадане при закупуване на апартамент, зависи пряко от правилността на документите.

Съгласно клауза 7 от член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, Федералната данъчна служба ще провери правото ви да получите данъчно приспадане при закупуване на апартамент в рамките на 3 месеца от датата на подаване на документите,това се нарича настолен одит.
Ако не бъдат открити грешки или несъответствия, хазната ще преведе пари по вашата карта или банкова сметка в рамките на 30 дни от датата на кандидатстване.

Важно е да разберете: 3 месецаДанъчната служба проверява декларацията, одобрява сумата на плащането и Министерството на финансите прехвърля данъчното приспадане за покупка на апартамент в рамките на 1 месецот подаване на заявление.

Краен срок за получаване на удръжки онлайн чрез данъчния уебсайт

Ако сте подали заявление за приспадане чрез личната сметка на данъкоплатеца в Интернет, тогава крайният срок за получаване на възстановяване, в съответствие с клауза 6 на член 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация, е същият като при лично посещение към инспектората - 1 месец.

Но не забравяйте за крайните срокове за бюро одит.

Ако сроковете са пропуснати

Ако сте подали документи, но не сте получили възстановяването на данъка върху доходите на физическите лица в сроковете, изисквани от закона, тогава в съответствие с клауза 10 на член 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация имате право на обезщетение от данъчната служба в размер на ставката на рефинансиране за всеки ден от такова забавяне.

Срокът за проверка на декларацията ще бъде увеличен, ако се установят несъответствия, грешки в попълването и изчисленията, както и липса на информация.

Чести грешки, които водят до удължаване на сроковете

Посочена е неправилна сума на приспадане

За да закупите апартамент с ипотека, сте използвали своя майчин (семеен) капитал. Покупната цена трябва да бъде намалена с размера на бюджетните средства в съответствие с клауза 5 на член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация

Пример

Купихте апартамент за 2 340 000 рубли, вашите пари са 1 900 000 рубли, Пенсионният фонд преведе 440 000 Данъчни удръжки се дължат само от 1 900 000 рубли.

Няма достатъчно оправдателни документи или са попълнени неправилно

Уверете се, че всеки документ, който подписвате с продавача, включва неговите паспортни данни, адрес и идентификационен номер на данъкоплатеца.

Тук ще намерите всичко списък с документи за възстановяване на данъци.

Имате данъчно задължение към бюджета

Изплатете го или посочете в заявлението за прехвърляне на данъчно приспадане сумата минус този дълг.

Купихте апартамент от близък роднина

съпруг;
родители;
братя и сестри;

Показване на целия списък със свързани лица...

Нямате право на приспадане при закупуване на апартамент. Причина - клауза 5 от член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, клауза 2 от член 105.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Апартаментът е регистриран на твое име, но друг е превел парите за него

Няма да има приспадане, съгласно клауза 5 на член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация

Тази разпоредба не се прилага за случаи на прехвърляне на средства от съпрузи в регистриран брак.

Как да получите приспадане по-бързо

За това:

Проверете дали документите са правилни.
Изпратете своята 3-NDFL декларация през януари или по-късно.
Данъчната служба получава 3 месеца, за да провери и одобри размера на приспадането на имуществото.
Без да чакате известия по пощата, отидете в данъчната служба и напишете заявление за превод на сумата на данъка по банковата ви сметка, ако не сте подали заявление за възстановяване веднага при подаването на данъчната си декларация.

В рамките на 30 дни от датата на подаване на заявлението, но не по-рано от края на бюрото данъчна проверка, парите ще бъдат преведени на вас.

За ускоряване на процесаполучите приспадане на имущество, не губете време в данъчната служба и вижте колко време ще отнеме, за да ви бъдат преведени парите на уебсайта на федералната данъчна служба Услугата в електронна форма се обработва по-бързо на практика; ще трябва да чакате по-малко за данъчно приспадане при закупуване на апартамент! За да получите потребителско име и парола, трябва да се свържете с всяка данъчна служба или със собствения си паспорт и TIN (тогава можете да го направите без TIN). Паролата, която получавате, има ограничен период на валидност, така че не забравяйте да промените паролата си.

Ако имате въпроси, задайте ги в коментарите, определено ще помогнем!

Ако намерите грешка, моля, изберете част от текста и натиснете Ctrl+Enter.

Постарах се много, когато написах тази статия, моля, оценете усилията ми, това е много важно за мен, благодаря!