Как отразить поступление краткосрочного кредита в 1С: Бухгалтерия 8.3?

Кредит мы, безусловно, получаем в банке. Но и деньги, поступившие на счет организации, и платежи по кредиту, и банковские комиссии, и проценты должны быть отражены в 1С: Бухгалтерия. Каким образом это сделать правильно - рассказываем дальше.

Представим себе ситуацию, что мы получили кредит в банке в размере 100 000 грн, и он поступает на наш расчетный счет. Нам нужно создать в 1С модуль, в котором мы будем взаимодействовать с банком по обслуживанию нашей кредитной линии.

Алгоритм наших действий следующий

• Заходим в меню «Банк».

• Выбираем раздел «Банковские выписки».

• В задачах нажимаем «Добавить».

• И, поскольку работаем мы с поступлением поступлением на счет – выбираем соответствующий пункт и кликаем на «Ок».
• Перед нами появляется контекстное меню. Выбираем «Расчеты по кредитам и займам».

• Перед нами появляется форма, которую мы должны заполнить. Все предельно логично.

Плательщик – это банк, заполняем реквизиты банка. Если учреждения нет в выпадающем списке – вводит реквизиты вручную. Наши действия подтверждаем нажатием на кнопку «Ок».

В форме есть строка добавления договора. После клика на нее выскакивает отдельное окошко «Договор контрагента – Добавить». Прописываем наименование и номер соответственно нашему реестру. Счет плательщика должен подтянуться автоматически. Если это не произошло – документ пройдет и без него.

В строку «Сумма» вписываем взятые нами 100 000 у.е.

Последнее, что нам нужно сделать – прописать счет расчетов. За учет кредита отвечают 2 счета – под номерами 66 и 67.

Первый «отвечает» за краткосрочные кредиты, второй – за долгосрочные, сроком от 1 года. Мы выбираем вариант 1. Выбираем субсчет «Краткосрочные кредиты».

• Последнее, что нам осталось сделать – прописать назначение платежа – «Получение кредита банка».

• И на строке задач нажать задать «Провести».

Статус задачи сразу меняется, и мы можем проверить это, нажав на иконку статуса. Теперь заполненная нами форма 1С краткосрочные кредиты выглядит таким образом.

Пример

Организация ООО "Торговый Дом" (заемщик) получила краткосрочный кредит 03.04.2014 г. от КБ "Холдинг-Кредит" ООО (кредитор). Целевое назначение кредита - приобретение объекта основного средства "POS-система Профи". В соответствии с условиями кредитного договора сумма кредита составляет 336 000,00 руб. Комиссия за открытие ссудного счета не взимается.

Проценты по использованному кредиту исчисляются на следующий день после перечисления денежных средств на расчетный счет заемщика на остаток ссудной задолженности и уплачиваются в последний календарный день месяца за фактическое число дней пользования кредитными средствами. Процентная ставка составляет 11% годовых и в течение всего срока кредитования изменению не подлежит.

Окончание срока кредитования - 30.09.2014 г. Банк-кредитор в безакцептном порядке на основании платежного требования списывает с расчетного счета организации-заемщика начисленные проценты и сумму основного долга, что предусмотрено договором о кредитовании.

В целях налогового учета организация-заемщик закрепила в учетной политике способ определения предельного уровня процентов - исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ. На дату привлечения денежных средств ставка рефинансирования составляет 8,25%. Другие кредитные обязательства у общества отсутствуют.

Создать на основании

Пакет документов

Входящий Исходящий
Внутренний

1 Поступление денежных средств на расчетный счет заемщика 1.1 03.04.14 Поступление денежных средств на расчетный счет заемщика 51 66.01 336 000,00 Поступление на расчетный счет Банковский ордер Банковская выписка 2 Начисление процентов за пользование кредитом - первый месяц 2.1 30.04.14 Учтены проценты за период пользования кредитом - первый месяц 91.02 66.02 2 734,03 Операция Бухгалтерская справка 3 Списаны проценты банком за пользование кредитом - первый месяц 3.1 30.04.14 Регистрация выписки банка по списанию процентов банком за пользование кредитом - первый месяц 66.02 51 2 734,03 Списание с расчетного счета Платежное требование Банковская выписка 4 Списана сумма долга банком по кредиту 4.1 30.09.14 Регистрация выписки банка на погашение суммы основного долга на дату возврата кредита 66.01 51 336 000,00 Списание с расчетного счета Платежное требование Банковская выписка

По условиям примера банк предоставил заемщику краткосрочный кредит на срок - 180 дней включительно. Соответственно, необходимо начислить и перечислить проценты за весь период пользования денежными средствами в рамках кредитного договора. Полный расчет процентов по кредиту представлен в Платежном календаре :

Расчет процентов за период кредитования рассчитывается по формуле:

Сумма кредита (задолженности) * процентная годовая ставка / 365 (366) дней * количество дней в периоде (месяце)

По условиям кредитного договора начисленные проценты погашаются ежемесячно.

336 000,00 руб. * 11% / 365 дней * 27 дней = 2 734,03 руб.

Обратите внимание! По условиям кредитного договора датой начала периода начисления процентов является следующий день после выдачи кредита, а датой окончания периода начисления процентов - дата возврата кредита.

Расчет процентов за май 2014 г.:

336 000,00 руб. * 11% / 365 дней * 31 день = 3 139,07 руб.

Расчет процентов за июнь 2014 г.:

336 000,00 руб. * 11% / 365 дней * 30 дней = 3 037,81 руб.

В связи с тем, что налоговый учет предусматривает нормирование исчисленных процентов за пользование кредитными денежными средствами, необходимо рассчитать предельную величину процентов, которые организация будет вправе включить в расходы при исчислении налога на прибыль. По условиям примера в учетной политике организации-заемщика закреплен способ определения предельного уровня процентов - исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ и рассчитывается по формуле:

Ставка рефинансирования * 1,8

Ставка рефинансирования на дату привлечения денежных средств составляет 8,25%, соответственно, допустимая процентная ставка составит 14,85%:

8,25 * 1,8 = 14,85%

В нашем примере процентная ставка составляет 11% годовых. Соответственно, все исчисленные проценты будут включены в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Для выполнения операции 2.1 "Учтены проценты за период пользования кредитом - первый месяц" (см. таблицу примера) необходимо создать документ Операция

По условиям кредитного договора на основании платежного требования банк-кредитор в безакцептном порядке списывает с расчетного счета организации-заемщика начисленные проценты.

Для выполнения операции 3.1 "Регистрация выписки банка по списанию процентов банком за пользование кредитом - первый месяц" (см. таблицу примера Списание с расчетного счета . В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Для выполнения операции 4.1 "Регистрация выписки банка на погашение суммы основного долга на дату возврата кредита" (см. таблицу примера) необходимо создать документ Списание с расчетного счета . В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Списание с расчетного счета":

Заполнение и подтверждение документа "Списание с расчетного счета" (рис. 13):

1. В поле от укажите дату списания банком суммы основного долга по кредитному обязательству.
2. В поле Вх. номер и Вх. дата укажите данные документа-основания. В нашем примере - номер и дату банковского ордера, по которому произведено списание средств по договору краткосрочного кредитования.
3. В поле Получатель выберите контрагента из справочника "Контрагенты".
4. В поле Счет получателя выберите счет кредитной организации.
5. В поле Сумма укажите списанную сумму основного долга.
6. В поле Договор/Статья ДДС выберите договор с кредитной организацией и соответствующую статью движения денежных средств.
7. В поле Счета расчетов указывается счет взаиморасчетов.
8. В поле Назначение платежа введите текст назначения платежа.
9. Установите флажок в поле Подтверждено выпиской банка .
10. Нажмите кнопку Провести .

Результат проведения документа "Списание с расчетного счета" (рис. 14):

Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

Для проверки отсутствия задолженности перед банком по кредитному обязательству также можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по сч. 66.01 "Краткосрочные кредиты", сформировав его за период кредитования (рис. 15).

На рынке все чаще встречаются ситуации, когда одна компания приобретает другую. Происходит это по разным причинам. Кто-то таким способом расширяет свою долю рынка, кто-то приобретает поставщика или покупателя и, таким образом, повышает свою финансовую устойчивость. Все больше сделок происходит по той причине, что предприниматели устают от постоянной тяжелой работы, продают компанию и, по сути, уходят на пенсию с солидным запасом денежных средств.

Однако с точки зрения регламентированных видов учета все не так просто. Часто у организации-покупателя бывает недостаточно собственных средств, чтобы приобрести продаваемую компанию и им приходится привлекать кредитные ресурсы. Поскольку такая операция не является стандартной в хозяйственной деятельности, возникает вопрос, как ее отразить в регистрах бухгалтерского учета. Кроме того, кредит привлекается не на операционную деятельность. Возможно ли в таком случае отнесение процентов по кредиту на внереализационные расходы, которые уменьшают налогооблагаемую прибыль?

В ответах на данные вопросы, необходимо руководствоваться рекомендациями положений по бухгалтерскому учету, которые утверждены Министерством финансов РФ. Так, в соответствии с ними, поступления кредитных средств не являются доходом, а значит, не учитываются при определении прибыли. Также как и выплата кредита (гашение основного долга) не является расходом и не уменьшает налогооблагаемую прибыль.

В зависимости от срока, на который получен кредит, он может учитываться в 1С Бухгалтерия 8.3 на счете 66.03 - если обязанность вернуть заем наступает в течение одного года, или на счете 67.03 - если срок кредита составляет более 12 месяцев.

Проценты в 1С Бухгалтерия отражаются также на счете 66.04 (для краткосрочных займов) или 67.04 (для долгосрочных).

В момент зачисления кредитных денежных средств, в соответствии с планом счетов, должны быть осуществлены следующие проводки:

Дебет счет 51 (аналитический учет ведется в разрезе расчетных счетов) Кредит счета 66.03 или 67.03 в зависимости от срока кредита.

Проценты начисляются в определенную дату, согласно условиям кредитного договора. При их начислении в 1С Бухгалтерия 8.3 производится следующая проводка:

Дебет счета 91.02 Кредит счета 66.04 или 67.04.

При определении размера налогооблагаемой прибыли необходимо учитывать два фактора:

• проценты по кредитному договору отражаются в учете в том периоде, в котором они начислены, вне зависимости от даты их оплаты банку;
• проценты по кредиту в полном объеме включаются в состав внереализационных расходов и уменьшают размер налогооблагаемой прибыли. Каких-либо ограничений в зависимости от назначения кредита или направления использования денежных средств не предусмотрено.

Отражение фактов привлечения кредита и его использования в информационной системе 1С Бухгалтерия производится автоматически с помощью проведения документов или типовых операций, которые полностью соответствуют законодательству и положениям по бухгалтерскому учету. Таким образом, использование учетных систем значительно облегчает труд работника бухгалтерии.

25.02.2010 11:43:28 1С:Сервистренд ru

Настройка «Учет кредитов и займов» в программах «1С»

Большое разнообразие видов кредитов и займов: краткосрочные и долгосрочные, предоставленные и полученные, с контролируемой задолженностью, в рублях, в валюте и в условных единицах, а также законодательно установленных соответствующих норм учета процентов по ним, требуют значительных затрат рабочего времени бухгалтера на оформление этих операций в бухгалтерском и налоговом учете. Разработанная фирмой «1С:Сервистренд» настройка «Учет кредитов и займов» позволяет автоматически рассчитывать проценты по различным видам займов и формировать документы по их начислению.

Работу настройки продемонстрируем в конфигурации «Бухгалтерия предприятия КОРП»

на примере займа, полученного в рублях.

Заем предоставляется и погашается в рублях.

Проценты по займу начисляются ежемесячно в рублях пропорционально числу дней использования не погашенной суммы займа. Начисленные суммы относятся на прочие расходы (БУ) и внереализационные расходы (НУ). Причем сумма, не превышающая величину, соответствующую предельному проценту, относится на принимаемые расходы - субконто «Проценты, начисленные в соответствии со статьей 269», а сумма по процентам сверх этой величины - на непринимаемые расходы – субконто «Прочие внереализационные расходы, непринимаемые к НУ».

Предельный процент определяется как произведение ставки рефинансирования ЦБ и предельного коэффициента. Значение ставки рефинансирования принимается на дату поступления займа на расчетный счет.

Значение предельного коэффициента принимается на дату начисления процентов:

В справочник «Контрагенты» вводится контрагент, например, «Заимодавец в РУБ»(рис.1)

На закладке «Счета и договоры» вводится договор с видом договора «Кредиты и займы», в котором указывается валюта договора и проценты, начисляемые по договору. Кроме того, в договоре можно указать на какую дату принимается ставка рефинансирования ЦБ и какое число дней в году используется для расчета процентов по займу. Если заем является контролируемой задолженностью, то это также указывается в договоре.(рис.2,3)

Использование одного вида договора заметно удобнее, по сравнению с типовой методикой 1С, в которой для учета займа и процентов используется два вида договора «Прочие» и «С поставщиком».

Поступление займа регистрируется документом «Поступление на расчетный счет» (меню Банк/Банковские выписки, кнопка «Добавить») с видом операции «Расчеты по кредитам и займам». Счет учета – 51, сумма указывается в рублях. Счет расчетов – 66.03 – для краткосрочных займов, счет 67.03 – для долгосрочных.

Проценты по займам отражаются соответственно на счете 66.04 «Проценты по краткосрочным займам» и 67.04 «Проценты по долгосрочным займам».(рис.4,5)

Погашение займа отражается аналогичным документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Расчеты по кредитам и займам».

Рекомендуем Вам оформить подписку на Информационно - технологическое сопровождение ( ), где на дисках версии подробно изложены материалы ведущих методологов фирмы 1С.

Для расчета процентов по займу запускается специальная обработка «Расчет процентов по займам».(рис. 6)

В обработке указывается период, за который нужно начислить проценты, и по кнопке «Отчет по процентам» формируется таблица расчета процентов по займам.(рис. 7)

По кнопке «Сформировать поступления» формируются документы начисления процентов по займам «Поступление товаров и услуг».(рис.8,9)

• Полученные кредиты и займы

• Выданные займы

Параметры:

1C:Учет кредитов и займов для 1С: Бухгалтерия 8

Программа «Учет кредитов и займов» компании «НТЦ РЕАЛ СОФТ» предназначена для автоматизации бухгалтерского и налогового учета кредитов и займов, полученных и выданных в рублях или иностранной валюте, в программе «1С: Бухгалтерия 8»

Модуль разработан таким образом, что не изменен ни один типовой объект конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 8». Поэтому после установки программы «Учет кредитов и займов» не нарушается порядок типового обновления.

Программа разработана в соответствии с требованиями ПБУ-15 «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» и главой 25 Налогового кодекса РФ (в части налогового учета затрат по обслуживанию кредитных кооперативов и займов).

Программа расчета процентов по кредитам и займам особенно полезна для компаний, которые используют полученные заемные средства непосредственно на приобретение и (или) строительство инвестиционных активов. Проценты начисляются с учетом сложного порядка использования заемных средств: частично на инвестиционный актив, частично на прочие цели.

Основные функциональные возможности программы:

• Полученные кредиты и займы

1. Учет сведений по кредиту и займу 1С: сумма, процент, вид процента (фиксированный/плавающий), комиссии, срок, кредитная линия, направление использования по умолчанию и другие.
2. Изменение условий кредита с сохранением истории прежних условий
3. Учет движения по заемным средствам: полное/частичное получение, полное/частичное погашение тела кредита.
4. Начисление процентов с учетом направлений использования и изменения структуры использования во времени, изменения остатка основного тела долга, изменения условий договора, ставки рефинансирования. Включение части начисленных процентов в стоимость инвестиционных активов (с контролем даты ввода в эксплуатацию). Начисление производится автоматически по всем договорам по кнопке «Заполнить» и «Рассчитать» на основании ранее введенных данных.
5. Контроль предела принимаемых расходов по Налоговому учету с учетом валюты договора, даты заключения и вида процентных ставок.
6. Возможность перерасчета процентов, комиссий, штрафных санкций.

• Выданные займы

1. Учет сведений по займу: сумма, процент, вид процента (фиксированный/плавающий), комиссии, срок и другие.
2. Изменение условий кредита с сохранением истории прежних условий.
3. Учет движения: выдача и погашение займа. Движения заполняются автоматически по кнопке «Заполнить» на основании документов по движению денежных средств.
4. Обеспечивается автоматический порядок формирования начальных остатков для начала расчета процентов в любой отчетный период.

Параметры:

Программа для расчета процентов «Учет кредитов и займов» фирмы «НТЦ РЕАЛ СОФТ» не является самостоятельным программным продуктом, для его работы необходимо наличие установленной конфигурации «1С:Бухгалтерия 8».

Функциональность является полностью независимой, то есть не изменяет ни одного объекта типовой конфигурации. Что позволяет использовать типовые механизмы обновления конфигурации.

Начисление процентов по кредитам

Условия начисления кредитов и займов

Конкурентные закупки 8 на платформе 1С

Формирование плана закупок

После регистрации в системе закупочных процедур, можно сформировать “План закупок”.

План закупок в системе формируется в разрезе закупочных процедур.

Сформированный “План закупок ” может быть:

• Представлен руководству на утверждение;

Проведение закупочных процедур

Качество организации закупочной деятельности непосредственно влияет на результаты работы компании.

Для увеличения прозрачности процесса проведения закупочных процедур в системе организован учет фактических дат завершения этапов и учет документов, подтверждающих факт завершения этапов. К каждой стадии проведения закупочной процедуры может быть прикреплен документ соответствующий данной стадии.

В системе наглядно представлены плановые и фактически сроки выполнения каждой стадии процедуры в виде диаграммы Ганта.

В системе реализован расчет отставания от плановых сроков выполнения закупочной процедуры. Кроме того в системе предусмотрен оперативный расчет показателя «Экономия от плановой стоимости» (выделено красным).

По завершению закупочной процедуры в системе регистрируется победитель торгов и данные о договорах с победителем.

Заключение договоров с поставщиками и контроль исполнения договоров

Важным этапом закупочной деятельности является контроль исполнения поставщиком обязательств по договору.

По каждому договору система позволяет вести графики поставок и платежей с отслеживанием плановых и фактических значений.

системе могут регистрироваться данные о планируемых и фактических значениях контрольных параметров. Такими параметрами, например, могут быть:

• качество продукции,
• степень выполнения этапа работ по проекту,
• уровень предоставляемого сервиса и т.п.

Так же в системе регистрируются сведения об ответственном за контроль исполнения договора и статусе договора. После того как все обязательства по договору исполнены в системе регистрируется дата закрытия договора.

Финансирование закупок

Функционал системы позволяет контролировать лимиты финансирования закупок.

В системе можно зарегистрировать сведения о лимитах финансирования закупок. В дальнейшем это поможет контролировать перерасход запланированных средств на ту или иную статью или проект.

Учет лимитов финансирования ведется в разрезе статей затрат, проектов, инвестиционных программ и т.д..

Получить статистику по лимитам финансирования закупок можно с помощью отчета «Контроль исполнения бюджетов».

Монитор руководителя

Для оперативного управления в системе предусмотрен «Монитор целевых показателей», на котором в режиме реального времени, можно увидеть целевые и текущие значения контролируемых показателей закупочной деятельности.

С помощью интрумента “Монитор целевых показателей” руководство компании может контролировать и прогнозировать целевые показатели закупочной деятельности компании.

“Монитор целевых показателей” позволит контролировать следующие показатели:

• Общая стоимость заключенных договоров
• % закупочных процедур, проведенных в открытой форме
• % закупочных процедур, проведенных в форме электронных торгов
• % централизованных закупок
• Количество просроченных закупочных процедур
• Отставание от плановых сроков выполнения закупочных процедур
• Общая сумма закупок (годовой план)

Отчеты и аналитика

Для анализа результатов и статистики закупочной деятельности, в системе реализован ряд отчетов с гибкими настройками фильтров и группировок данных.

В системе можно сформировать отчет “План закупок “. План закупок может быть:

• Представлен руководству на согласование
• Подготовлен для размещения на сайте компании либо официальном сайте (zakupki.gov.ru)
• Подготовлен для размещения на электронных торговых площадках

Контролировать исполнения плана закупок поможет отчет “Отчет об исполнении плана закупок “. В отчете наглядно представлены данные о победителе (строка с данными победителя выделена оранжевым) и данные об отставание от плановых сроков проведения процедур (фактические даты и отставание в днях выделено в отчете красным).

Получить статистику по лимитам финансирования закупок можно с помощью отчет “Контроль исполнения бюджетов “.

С использованием диаграммы Ганта можно проводить анализ плана проведения закупочных процедур.

С помощь отчета “Отчет о ходе закупок ” можно проводить статистику хода закупок по срокам и статусам.

Автоматизированная информационная система «SYNEXP:КОНКУРЕНТНЫЕ ЗАКУПКИ» позволяет проводить следующие виды закупочных процедур:

• Запрос котировок цен.
• Конкурс.
• Открытый аукцион.
• ПДО (многолотовые ПДО).
• и т.д.

Полный состав процедур определяется внутренними нормативными актами организации и может быть гибко настроен в системе.

1С:Лицензия на 1 пользователя

Бесплатная доставка
Бесплатно добавление классификатора адресов
Бесплатная первичная настройка
Бесплатное краткое обучение

«Клиентская лицензия на 1 рабочее место» обеспечивает 1 пользователю одновременный доступ к использованию программных продуктов 1С.