Возможность осуществлять расчеты через такие счета появилась в 2014 г., однако это лишь один из видов банковского счета, который подпадает под действие закона о страховании вкладов – с лимитом до 10 млн руб., а открывать такие счета могут только банки.

Допущены до дольщиков

В России открывать счета эскроу для расчетов по договору долевого строительства с 1 июля 2017 г. имеют право только банки, в которых могут размещаться средства федерального бюджета, следует из принятых в июне поправок.

До сих пор в законодательстве было только понятие безналичного эскроу-счета, поправки вводят понятие любых договоров, в том числе меновых (для обмена активами или бумагами. – «Ведомости»), объясняет член совета по кодификации при президенте Лидия Михеева. Счета были не слишком востребованы, поскольку действующие нормы не определяли главное – кому принадлежат средства, объясняет она, поправки же определяют, что до наступления времени расчета они остаются за тем, кто их внес, а после – у того лица, в чью пользу был открыт счет. Это будет применяться к передаче не только денег, но также ценных бумаг и активов. «Полагаю, эскроу-агентами станут прежде всего нотариусы, профучастники и банки, хотя проект не содержит никаких ограничений по кругу лиц, имеющих право оказывать такие услуги», – говорит Михеева. Она рассчитывает, что эти счета будут востребованы в сделках с недвижимостью и ценными бумагами. За рубежом эскроу-счета, как правило, популярны именно в операциях с недвижимостью.

Это более цивилизованная форма расчетов по сделкам купли-продажи, например, в сфере жилой недвижимости, которые сейчас в основном идут через банковские ячейки, замечает партнер Tertychny Agabalyan Иван Тертычный. «Заинтересованы в законодательстве об эскроу-договорах в том числе ЦБ и Росфинмониторинг, поскольку сейчас крупные расчеты в наличной форме – один из потенциальных способов обналичивания», – полагает он. Представитель ЦБ заявил, что регулятор поддерживает поправки, которые направлены на расширение использования эскроу-счетов и безналичных расчетов при проведении сделок с недвижимостью.

«Любое регулирование и более понятные правила – это в любом случае хорошо. Потому, вероятнее всего, эскроу-договоры станут более популярны, особенно в сделках с отложенным платежом или дополнительными условиями, что часто бывает в договорах с дорогостоящими активами», – полагает президент «Финама» Владислав Кочетков. Обмен ценными бумагами через такие счета, который предполагают подготовленные поправки, брокерам, напротив, не слишком интересен. «Такие операции сейчас ни одна система внутреннего контроля старается не пропускать, потому что видит в них различные серые схемы, которые к тому же привлекают внимание ЦБ», – говорит Кочетков.

Несмотря на несколько лет подготовки, поправки об эскроу-договорах все еще сырые, говорит предправления банка из первой сотни: «Сам инструмент понятен, но в поправках не предусмотрено наличие независимого оценщика активов, передаваемых на такие счета». По его словам, в Европе и США, где практика эскроу-счетов применяется уже несколько десятков лет, обязательно суждение оценщика, который определяет адекватность стоимости активов и их соответствие законодательству.-

Понятие «счет эскроу» в отечественном законодательстве появилось относительно недавно – с 2014 года. Это особый вид банковского счета, который, кстати, с 1 июня 2018 года Гражданский кодекс РФ регулирует более детально (параграф 3 гл. 45). Рассмотрим, что этот счет из себя представляет и в каких случаях целесообразно работать именно с ним.

Что говорит ГК РФ

Согласно статье 860.7 Кодекса, по договору счёта эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денег, полученных им от владельца этого счета (депонента) с целью их передачи их другому лицу (бенефициару), когда на то будут основания, предусмотренные договором счета эскроу.

Таким образом, до возникновения соответствующего основания у бенефициара нет возможность забрать деньги со счета.

Если резюмировать, что это – счет эскроу простыми словами, то это современный расчетный и одновременно обеспечительный механизм, который защищает интересы обеих сторон в расчетах по сделке.

Кто может открыть

Формально открыть эскроу счет для расчетов на территории РФ может как российская фирма (ИП, физлицо) – продавец или покупатель, так и иностранная компания – нерезидент РФ.

Преимущества механизма эскроу

Можно выделить очевидные плюсы, которые даёт рассматриваемый счёт:

• обеспечивает исполнение расчётных обязательств по договору;
• деньги в безопасности, так как находятся у независимого третьего лица (банка как эскроу-агента), которому они никак не принадлежат и у него нет своего интереса в сделке;
• позволяет перераспределять нагрузку по уплате комиссий банку между покупателем и продавцом.

Где применяется эскроу

Назовём основные сферы применения счетов-эскроу:

• купля-продажа недвижимости, в том числе земельных участков;
• купля-продажа товаров, работ, услуг, прав на результаты интеллектуальной деятельности;
• купля-продажа акций, долей участия;
• долевое строительство (ст. 15.4 и 15.5 Закона от 30.12.2004 № 214-ФЗ <Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости˃.

Многие интересуются, подлежат ли страхованию счета эскроу. Да, если это прямо предусмотрено законом. Например, такой порядок с 02.04.2015 действует для расчетов по сделкам с недвижимым имуществом (ст. 12.1 Закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ <О страховании вкладов физлиц в банках РФ˃).

В чём отличие от аккредитива

Между эскроу счетом и аккредитивом разница есть, несмотря на всю похожесть этих механизмов расчёта: деньги будут получены только при выполнении бенефициаром определенных условий.

Вот в чём отличие эскроу от аккредитива (параграф 3 гл. 46 ГК РФ):

• при аккредитиве банк – сторона сделки поручения, а при эскроу – лишь агент, который получает деньги и потом переводит их кому нужно;
• с эскроу-агентом заключают договор об условиях перечисления денег, выдачи документов с возможностью включить любые сложные условия, а с банками и аккредитивами возможность включения различных условий на практике очень затруднена.

Эскроу для зарплатных целей: проект закона завис в Госдуме

Депутаты Госдумы, которые вносили законопроект № 133709-7 , планировали, что счет эскроу с 2018 года для работодателей по зарплате станет обязательным. Однако этого не произошло, поскольку проект им вернули на доработку.

Он предполагал, что работодатель на открытый ему банком счет эскроу обязан вносить денежные средства в размере и сроки, согласованные с работниками, но не реже 1 раза в месяц и не менее 1/10 МРОТ на каждого работающего по трудовому договору.

Проще говоря, на счете эскроу наниматель формировал бы зарплатный резерв на случай своей неплатёжеспособности или банкротства.

Государственная дума в пятницу, 14 июля, приняла в окончательном, третьем, чтении проект федерального закона № 47538-6/10 «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (в части финансовых сделок). Об этом сообщается на сайте нижней палаты российского парламента.

Как отметил председатель комитета Госдумы по государственному строительству и законодательству Павел Крашенинников, работа над поправками к законопроекту велась на протяжении пяти лет.

Принятый закон предусматривает следующие изменения .

В ГК вводится понятие «ростовщические проценты» . Речь идет о процентах по договору займа, заключенному между гражданами или между заемщиком-гражданином и займодавцем - юридическим лицом, не осуществляющим профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов. Если такие проценты в два раза и более превышают обычно взимаемые в подобных случаях проценты и являются чрезмерно обременительными для должника, то они могут быть уменьшены судом до размера процентов, обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах.

«Ранее уже были установлены специальными законами ограничения по размеру процентов для микрофинансовых организаций и банков. Теперь для всех других займодавцев такие ограничения появятся в Гражданском кодексе. При этом определить и установить нижний порог процента в ГК РФ нельзя, так как рынок постоянно меняется, ставки растут и падают. Поэтому в Гражданском кодексе появится привязка к среднему по рынку проценту, который будет определяться на момент разрешения спора», - отметил Крашенинников.

Вводится дифференцированное регулирование займа в зависимости от его субъектного состава и цели, что предполагает особую защиту интересов граждан. При регулировании и займов, выдаваемых гражданам, закрепляется приоритет закона о потребительском кредите (займе).

«Проценты по договору займа могут быть фиксированными или плавающими, по умолчанию они будут равны ключевой ставке Центрального банка. Станет возможным досрочный возврат гражданином суммы займа полностью или частично без согласия кредитора», - рассказал Крашенинников.

Кроме того, теперь будут четко ограничены условия для взимания комиссий: комиссии с граждан-заемщиков могут взиматься только в тех пределах, которые установлены действующим законом о потребкредите, а с предпринимателей - только за конкретные услуги, которые банк дополнительно оказывает своему заемщику.

Значительная часть изменений связана с договорами банковского счета, прежде всего его видами. Вводятся такие виды договоров банковского счета , как договор банковского счета в драгоценных металлах, договор совместного банковского счета, публичного депозитного счета и другие.

Предусмотрена возможность заключения между несколькими физическими лицами договора совместного счета . Права на денежные средства, находящиеся на счете, считаются принадлежащими таким лицам в долях, определяемых пропорционально объему денежных средств, внесенных каждым из клиентов или третьими лицами в пользу каждого из клиентов (если соглашением между клиентами не предусмотрена непропорциональность). «Новый договор совместного счета может быть удобен, к примеру, супругам и другим членам семьи. Права супругов на денежные средства на таком счете относятся к общей совместной собственности, если иное не предусмотрено брачным договором», - поясняет Крашенинников.

Допускается объединение счетов разных лиц в группу банковских счетов , при этом списание с таких счетов возможно по распоряжению одного клиента.

Уточнены правила о номинальных счетах опекунов и попечителей . При прекращении опеки или попечительства владелец номинального счета заменяется на другого владельца, который в установленном законом порядке назначен опекуном или попечителем бенефициара. При прекращении опеки или попечительства в случаях, предусмотренных законом, в том числе при достижении бенефициаром совершеннолетия, договор номинального счета прекращается, остаток денежных средств по заявлению бенефициара выдается ему или перечисляется на его другой банковский счет.

Для целей депонирования должником или иным лицом, указанным в законе (депонентом), денежных средств на депозите в случаях, когда такое депонирование предусмотрено законом, вводится конструкция договора публичного депозитного счета . Владельцем счета может быть нотариус, служба судебных приставов, суд и другие органы и лица, названные в законе. На денежные средства, находящиеся на публичном депозитном счете, не может быть обращено взыскание по долгам владельца счета, бенефициара или депонента.

Законом определена принадлежность денежных средств , находящихся на счете эскроу . Права на денежные средства, находящиеся на счете эскроу, принадлежат владельцу счета (депоненту) до даты возникновения оснований для передачи денежных средств бенефициару, а после указанной даты - бенефициару. Приостановление операций по счету эскроу, арест или списание денежных средств, находящихся на счете эскроу, по обязательствам депонента перед третьими лицами и по обязательствам бенефициара не допускается.

Совершенно новым для ГК является договор условного депонирования - эскроу . Это нововведение позволит создать востребованный на фондовом рынке, на рынке недвижимости и в других отношениях инструмент для расчета по сделкам, подчеркивают в Думе. Механизм такого договора предусматривает, что депонент обязуется передать на депонирование эскроу-агенту имущество в целях исполнения обязательства депонента по его передаче другому лицу, в пользу которого осуществляется депонирование (бенефициару). Эскроу-агент в свою очередь обязуется обеспечить сохранность этого имущества и передать его бенефициару при возникновении указанных в договоре оснований. Срок действия договора эскроу не может превышать пять лет. Объектом депонирования могут быть наличные деньги, документарные ценные бумаги и документы, а также безналичные денежные средства и бездокументарные ценные бумаги.

На имущество, переданное на депонирование эскроу-агенту, в том числе на денежные средства, находящиеся на счете эскроу, не может быть обращено взыскание по долгам эскроу-агента, депонента или бенефициара.

Многие нормы принятого закона о финансовых сделках приведены в соответствие с мировыми стандартами - конвенциями и обычаями делового оборота. Это касается, например, безналичных расчетов, аккредитивов, факторинга.

Так, в части факторинга расширяются способы расчетов за права требования, передаваемые финансовому агенту (фактору), который вместо их оплаты сможет предоставить клиенту кредит или оказать услугу.

Предусматриваются правила о покрытых и непокрытых аккредитивах , подтвержденных аккредитивах, переводных (трансферабельных) аккредитивах, предусматривается солидарная ответственность банка-эмитента и подтверждающего банка, принявших на себя обязательства по аккредитиву.

Упорядочивается правовое регулирование банковских счетов , открытых на условиях использования электронных средств платежа , а также устанавливается дополнительная ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по банковскому счету.

«Конкретизируется ответственность банка за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения , прежде всего в виде уплаты процентов. Вводятся новые положения о расчетах поручениями о переводе без открытия банковского счета. Такие расчеты банк производит плательщику-гражданину предоставленными плательщиком денежными средствами на основании его распоряжения», - рассказывают в Думе.

Предусмотрено, что при приеме к исполнению платежного поручения банк обязан удостовериться в праве плательщика распоряжаться денежными средствами, проверить соответствие платежного поручения установленным требованиям, проверить достаточность денежных средств для исполнения платежного поручения, а также выполнить иные процедуры приема к исполнению распоряжений, предусмотренные законом, банковскими правилами и договором. Банк-посредник и банк получателя средств отвечают перед плательщиком солидарно. Отвечает вместе с ними солидарно также банк плательщика, если такой банк осуществил выбор банка-посредника.

Предполагается, что положения закона вступят в силу с 1 июня 2018 года. При этом они не будут распространяться на договоры, заключенные до этой даты.