13 октября. Не за горами уже декабрь, до которого россиянам нужно успеть заплатить три налога за 2015 год. Какие налоги нужно заплатить? Как они рассчитываются? Кому не следует ждать уведомлений от налоговой инспекции по почте? Расскажем в данном информационном материале.

Когда придёт «письмо счастья»

Уплата налогов осуществляется на основании налоговых уведомлений, которые формирует Федеральная налоговая служба. Не позднее, чем за 30 дней до наступления срока платежа данное уведомление должно поступить адресату. Если сроки уже поджимают, а уведомления так и не сформировано, то уточнить дату его получения можно на официальном сайте налоговой службы с помощью «личного кабинета налогоплательщика». В настоящее время в личном кабинете указывается, что крайний срок получения уведомления – 18 ноября.

Кому не ждать уведомления по почте

Уведомление по почте придёт не всем налогоплательщикам – предупреждает ФНС. Те, кто зарегистрирован в «личном кабинете налогоплательщика», уведомление получат только в электронном виде, в бумажном виде уведомления придут только тем, кто не зарегистрирован в данном «кабинете».

В уведомлении (хоть бумажном, хоть электронном) будет содержаться вся необходимая для уплаты налога информация: какой налог следует уплатить, по каким реквизитам и сумма платежа. То есть у плательщика нет необходимости рассчитывать налоги самостоятельно. Однако если такая необходимость имеется, то любой может рассчитать свой налог самостоятельно.

1. Налог на имущество.
2. Транспортный налог.
3. Земельный налог.

Налог на имущество

В 28 регионах России с 1 января 2015 года физических лиц начал рассчитываться исходя из . Речь идёт о налоге, который уплачивается за дома, квартиры, гаражи, строящееся жильё и машиноместа.

О том, насколько увеличится налог на имущество для граждан России, и как он рассчитывается, читайте в специальном материале «Политического класса» - «?».

Транспортный налог

Транспортный налог касается владельцев различных транспортных средств: от до вертолёта.

Данный налог является региональным, поэтому ставка зависит от региона, в котором зарегистрировано транспортное средство. На федеральном уровне установлены лишь базовые ставки, на которые должны ориентироваться субъекты РФ, устанавливая свои региональные коэффициенты.

Плательщики

Транспортный налог уплачивают владельцы автомобилей, мотоциклов, автобусов, мотороллеров, вертолётов, теплоходов и яхт, снегоходов, моторных лодок (мощностью до 5 л.с.) и иных транспортных средств.

Кому положены льготы

Перечень лиц, для которых предусмотрены льготы на уплату транспортного налога, определяется региональными властями. Чаще всего к таким категориям относятся:

• инвалиды I и II групп за один наземный транспорт с мощностью двигателя до 200 л.с.;
• ветераны Великой Отечественной войны;
• Герои России;
• многодетные семьи,
• лица, имеющие легковые автомобили мощностью двигателя до 70 л.с.,
• резиденты особых экономических зон и другие.

Каждый регион устанавливает свои перечни лиц. Уточнить, подпадаете ли вы в категорию «льготников», вы можете на сайте Федеральной налоговой службы.

От чего зависит размер налога

Размер транспортного налога зависит не только от налоговой ставки, но и от повышающего коэффициента, который применяется для автомобилей дороже 3 млн рублей.

Размер налога зависит (для легковых автомобилей) от:

• ставки налога;
• мощности двигателя;
• количества месяцев владения;
• повышающего коэффициента.

Калькулятор для расчёта транспортного налога вы можете найти на сайте ФНС.

Для примера возьмём, что необходимо рассчитать транспортный налог за автомобиль Toyota Prius с мощностью двигателя 1,8 л (99 л.с.), которым владели 12 месяцев, год выпуска автомобиля – 2012. Допустим, что проживаем мы в Москве. Сумма транспортного налога будет рассчитываться по следующей формуле:

Транспортный налог = 99 л.с. х 12 (т.к. мощность двигателя до 100 л.с. и в Москве установлена налоговая ставка для данных автомобилей в размере 12) = 1 188 рублей.

Земельный налог

Данный налог контролируется органами местного самоуправления, ставки по нему не могут превышать коэффициенты, установленные на федеральном уровне.

Размер ставки земельного налога зависит от назначения земельного участка, которые подразделяются на:

• земли, занятые жилым фондом;
• земли сельскохозяйственного назначения;
• земли, занятые объектами ЖКХ и другие.

Плательщики

Плательщиками земельного налога являются физические лица, имеющие на праве собственности земельные участки. От уплаты земельного налога освобождаются те, кто пользуется земельным участком на праве аренды.

Льготы по земельному налогу

1. На федеральном уровне льготы установлены для физических лиц, относящихся к коренным малочисленным народам Севера, Дальнего Востока и Сибири.
2. Налоговая база уменьшается на 10 000 рублей для ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, для инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, Героев Советского Союза.
3. Местные власти вправе самостоятельно установить льготы по земельному налогу. Данной категории льготников необходимо подать соответствующие документы в налоговый орган по месту нахождения земельного участка.

Размер земельного налога зависит от:

• ставки налога в зависимости от категории земли;
• кадастровой стоимости участка;
• коэффициента.

Калькулятор для расчёта земельного налога можно найти на сайте ФНС.

Казалось бы, всё просто: налоговую базу умножаем на ставку налога, но есть несколько нюансов. Прежде всего, в расчёт берётся кадастровая стоимость, которую можно узнать:

• из кадастрового паспорта земельного участка;
• из публичной кадастровой карты на сайте Росреестра;
• из свидетельства, полученного при регистрации права собственности на землю.

Если земля была куплена или продана в течение года, то формула земельного налога будет скорректирована с учётом сроков владения землёй (данный коэффициент рассчитывается как отношение полных месяцев владения к 12 месяцам).

Особый порядок расчёта земельного налога предусмотрен для земельных участков, расположенных на территории сразу двух муниципальных образований. Тогда налог рассчитывается с учётом доли и ставок.

Как всё-таки рассчитать земельный налог самостоятельно? Для примера возьмём, что кадастровая стоимость имеющегося земельного участка составляет 980 000 рублей, ставка налога для физического лица 0,3%. Льгот и повышающих коэффициентов не установлено.

Расчёт земельного налога:

980 000 рублей х 0,3% = 2 940 рублей.

Как узнать, какие налоги и в каком размере платить?

Нужно дождаться извещения (налогового уведомления) по почте или зарегистрироваться в "личном кабинете" на официальном сайте ФНС. Кроме того, у налоговой службы есть соглашения о сотрудничестве с рядом банков (Сбербанк, ВТБ). Если гражданин пользуется интернет-банкингом в этих банках, налоговые извещения доступны ему в его "личном кабинете" на сайте банка.

Например, в Сбербанк Онлайн нужно зайти в раздел "Переводы и платежи", затем в разделе "ГИБДД, налоги, пошлины, бюджетные платежи" пройти по ссылке "Налоговая служба". Названия и суммы всех неуплаченных налогов система выдаст вам автоматически.

Важно! Если вы зарегистрировали "личный кабинет" на сайте ФНС и хотя бы раз входили в него, бумажные извещения вам присылаться уже не будут (хотя в этом году для неактивных пользователей сделано исключение - уведомления им разослали).

Не будут рассылаться извещения и тем, у кого сумма имущественных налогов не превышает 100 рублей.

Что будет, если человек когда-то завел себе этот "личный кабинет", а потом забыл об этом или утратил логин и пароль?

Если гражданин забыл пароль или пользовался "личным кабинетом" только один раз, ему надо обновить информацию, чтобы восстановить возможность войти в кабинет. Если пароль утрачен или по каким-то причинам недействителен, его можно повторно получить в налоговой инспекции. Сделать это придется лично, и не забудьте паспорт - перед тем, как вам восстановят доступ в "личный кабинет", вас должны идентифицировать.

А если, например, бумажное уведомление потеряла почта?

Позаботиться о том, чтобы заплатить налоги вовремя, должен сам гражданин. Проблемы почты налоговую службу не волнуют. "Само налоговое уведомление считается полученным в установленном законом порядке на шестой день с момента отправки", - поясняют в ФНС. Так что если владелец налогооблагаемого имущества не получил уведомление, ему нужно до 1 декабря обратиться в налоговую инспекцию. Ему выдадут второй экземпляр налогового уведомления. Это можно сделать и лично, обратившись в свое подразделение налоговой службы, и дистанционно, все в том же "личном кабинете" на сайте nalog.ru.

В некоторых случаях человек не получает извещения, потому что оно и не было отправлено. Так происходит, если в ФНС не поступили сведения из Росреестра об оценке недвижимого имущества. В таких случаях налоговики рекомендуют подстраховаться и написать заявление о том, что налоговое уведомление не получено. "Задним числом" налог рассчитан быть не может, его должны начислить с того момента, когда сведения о стоимости имущества поступят в базу данных налоговой службы.

Нужно ли обращаться за налоговым вычетом?

Каждый владелец недвижимости имеет право на вычет из налогооблагаемой базы 20 кв. метров, если речь идет о квартире, 10 кв. метров - если налог рассчитывается на комнату, 50 кв. метров - для жилого дома. Некоторые СМИ писали, что за льготой придется побегать: мол, ФНС рассчитывает стоимость налога с полной площади, и налогоплательщик должен сам напомнить о вычете, чтобы получить скидку.

В ФНС уточнили: в налоговом уведомлении проставлена итоговая сумма налога, рассчитанного исходя из площади, уменьшенной на 10, 20 или 50 кв. метров в зависимости от вида недвижимости. Важно, что уменьшение налоговой базы касается всех жилых объектов. То есть если у налогоплательщика в собственности две квартиры, налоговый вычет будет предоставлен на каждую из них.

В случае неуплаты в срок на сумму налога начнут набегать пени. Они рассчитываются за каждый календарный день просрочки в размере 1/300 действующей ключевой ставки ЦБ (сейчас это 10%).

Кто должен платить налог на имущество?

Сейчас мы платим налог, рассчитанный за 2015 год. С 1 января прошлого года налог на имущество физических лиц в 28 регионах России рассчитывается исходя из кадастровой стоимости (данные об оценке ФНС получает из Росреестра). В тех регионах, которые пока сохранили старый порядок налогообложения (исходя из инвентаризационной стоимости), порядок исчисления налога не меняется.

Налогообложению подлежат: квартиры, дома, комнаты, хозяйственные постройки и сооружения, гаражи и машино-места. Соответственно, уплачивают налог собственники недвижимости.

Кто должен платить транспортный налог?

Его платят владельцы машин, мотоциклов, мотороллеров, автобусов, а также вертолетов, яхт, снегоходов, моторных лодок и других транспортных средств. Это налог региональный, ставки по нему утверждают власти регионов. Они же определяют размер и характер льгот по его уплате. На сайте ФНС есть интерактивная карта, где можно найти информацию о ставках и льготах по транспортному налогу, действующих в вашем регионе.

Кто платит земельный налог?

Его платят владельцы земельных участков. Если участок не в собственности, а в аренде - налог не платится. Этот налог также относится к местным налогам. Данные о ставках и льготах, действующих в регионах, также имеются на сайте ФНС.

Кто освобожден от уплаты налога на имущество?

Герои Советского Союза и Герои России, кавалеры ордена Славы трех степеней;

Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;

Участники Великой Отечественной войны, приравненные к ним, ветераны боевых действий, "афганцы";

- "чернобыльцы" и пострадавшие от других радиационных катастроф;

Военнослужащие и отставники, имеющие общую продолжительность службы 20 лет и более;

Участники подразделений особого риска в испытаниях ядерного оружия, "ликвидаторы";

Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;

Пенсионеры;

Родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

Творческие работники (льгота предоставляется в отношении творческих мастерских, студий, квартир-музеев, частных галерей, библиотек, - на период их использования);

Физические лица - в отношении хозяйственных строений или сооружений на дачах, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. метров.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика.

Гражданин, имеющий право на налоговую льготу, должен написать заявление в налоговый орган, подтвердив свое право на льготу документально.

До 1 декабря 2016 года российским гражданам необходимо заплатить три налога за 2015 год: на имущество, земельный и транспортный. Почтовые уведомления с расчетными данными о том, сколько нужно заплатить, поступят не позднее 18 ноября, отмечает Федеральная налоговая служба (ФНС). О том, как рассчитывается каждый из налогов и кому не ждать уведомлений от налоговиков по почте, - в материале ТАСС.

Когда ждать уведомления

Выплата налогов осуществляется на основании налогового уведомления, которое формируется ФНС. Не позднее чем за 30 рабочих дней до наступления срока платежа уведомления должны добраться до адресата. Если сроки поджимают, а платежка так и не сформирована, то дату ее получения можно уточнить на сайте Налоговой службы в "личном кабинете" налогоплательщика. В настоящий момент на портале Налоговой службы содержится информация, что уведомления будут сформированы не позднее 18 ноября.

Кому бумажное, а кому электронное

Бумажное уведомление по почте придет не всем налогоплательщикам, предупреждают налоговики. Те, кто зарегистрировался в "личном кабинете", получат уведомления только в электронном виде, а бумажные придут к тем, кто доступа к "кабинету" не имеет.

Рассчитывать налоги самостоятельно не придется, также отмечают в ФНС. Уведомления уже будут содержать информацию о сумме оплаты.

Вместе с тем у граждан есть возможности совершить расчеты: вся необходимая информация находится в открытом доступе.

Налог на имущество физлиц

С 1 января 2015 года налог на имущество физических лиц в 28 регионах России начал рассчитываться исходя из кадастровой, а не инвентаризационной стоимости. Речь идет о налогах, которые граждане платят за квартиры, дома, гаражи, машиноместа и строящееся жилье.

Транспортный налог

Налог на транспорт коснется владельцев самых разных средств передвижения: от легкого автомобиля до воздушного судна.

Этот налог является региональным, поэтомуставка налога определяется регионом, где зарегистрировано транспортное средство. Государство регулирует лишь величину базовых ставок, на которые должны ориентироваться субъекты Федерации, устанавливая коэффициенты.

Кто должен платить

• Среди плательщиков транспортного налога - собственники машин, мотоциклов, мотороллеров, автобусов, вертолетов, яхт и теплоходов, снегоходов, моторных лодок (мощностью ниже 5 л.с.) и др. транспортных средств.

Есть ли льготы

• Поскольку налог поступает в региональные бюджеты, то порядок льгот определяется властями субъекта Федерации. Чаще всего льготы при уплате налога получают ветераны Великой Отечественной войны, Герои России, инвалиды, многодетные семьи и др. В каждом регионе перечень льготных категорий граждан свой, уточнить его можно на сайте ФНС .

Составляющие налога для владельцев легковых автомобилей

• На размер транспортного налога для владельцев легковых автомобилей влияет не только налоговая ставка, но и повышающий коэффициент, применяемый для машин дороже 3 млн руб.

Земельный налог

Земельный налог контролируется органами местного самоуправления (муниципалитетами), но ставки по нему все равно не могут превышать коэффициенты, установленные государством .

Размер ставок зависит от назначения земельного участка, которые подразделяются на земли сельскохозяйственного назначения, занятые жилищным фондом, объектами ЖКХ и др.

Кто должен платить

• Плательщиками земельного налога признаются физические лица, обладающие земельными участками. Вместе с тем налог не придется платить тем, кто пользуется земельным участком по договору аренды.

Есть ли льготы

• Что касается федеральных льгот, то от уплаты освобождаются: физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации.
• Меньше (налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 руб. ) платить смогут ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, Герои Советского Союза, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и некоторые другие категории граждан.
• Местные власти также смогут устанавливать льготы по земельному налогу. Такого рода "льготникам" необходимо подать соответствующие документы в налоговый орган по месту нахождения земельного участка самостоятельно, поясняют в ФНС.

Составляющие налога ​

Что делать, если квитанция не пришла, и почему затягивать не стоит?

Совсем немного времени осталось у россиян, чтобы в срок оплатить начисленные имущественные налоги. Граждане должны рассчитаться с государством до 1 декабря. За что нужно платить и почему не стоит откладывать это на завтра?

Кто должен заплатить налог и как об этом узнать?

У вас есть автомобиль? Вы собственник квартиры, комнаты, гаража или счастливый обладатель нескольких соток земли за городом? Тогда вам в обязательном порядке необходимо до начала зимы оплатить соответствующий налог - земельный, транспортный или на имущество физических лиц.

Узнать о своих обязательствах большинство россиян может из писем, направляемых Федеральной налоговой службой. По закону почта должна была доставить их до конца октября. Уведомления также размещаются в личном кабинете налогоплательщика при его наличии. Причём все зарегистрированные пользователи могут выбрать, получать ли документ в бумажной форме или им достаточно лишь электронной квитанции. В 2016 году ФНС отправила физическим лицам 55 миллионов налоговых уведомлений. При этом электронные документы были адресованы 22,5 миллиона граждан. В 2017 году было разослано примерно 74 миллиона уведомлений.

Заплатить налог можно несколькими способами: в банке как онлайн, если позволяют возможности организации, так и по квитанции; с помощью сервиса «Заплати налоги» на сайте ФНС или через свой личный кабинет налогоплательщика.

Что делать, если налоговое уведомление не пришло или в нём допущена ошибка?

Если вы не получили уведомление, то вам необходимо обратиться в налоговую службу лично или через онлайн-кабинет. После выяснения обстоятельств и формирования новых обязательств гражданин должен в срок не менее чем 30 рабочих дней с даты формирования уведомления погасить свою задолженность. В ФНС предупреждают, что неполученное уведомление не освобождает россиянина от оплаты налога.

72 региона перешли к расчёту налога на имущество на основе кадастровой стоимости.

Сразу же обратиться в налоговый орган стоит, если в полученном документе были допущены ошибки. При этом в ФНС обещают, что через личный кабинет налогоплательщика оспорить размер налога получается оперативнее. Если же в ведомстве предложили вам повторно оплатить налог, достаточно показать старую квитанцию. Однако если документ об оплате не сохранился, а до конца срока оплаты остаётся несколько дней, эксперты советуют сначала оплатить налог и только потом оспаривать его.

Почему так много?

Оспорить можно и налог, размер которого, по вашему мнению, несправедлив. По статистике ФНС, доля жалоб по начисленным платежам от общего числа уведомлений разнится от одного до четырёх процентов. В последнее время большая часть разбирательств связана с переходом в 2015 году на расчёт налога на имущество, исходя из кадастровой стоимости объекта.

С 2017 года по-новому выплаты определяются в 72 субъектах Федерации. В остальных регионах налоговой базой осталась инвентаризационная стоимость объектов недвижимости.

74 млн уведомлений было разослано в 2017 году.

При этом субъекты постепенно переходят на исчисление налога, исходя из кадастровой стоимости. Его размер увеличивается в течение четырёх лет: в первый год он умножается на понижающий коэффициент 0,2, во второй - 0,4, в третий - 0,6, в четвёртый - 0,8 процента. Максимума налог достигнет на пятый год.

Остальные налоги - на землю и личный транспорт - для большинства граждан практически не изменились.

Чем грозит нерасторопность и на какие льготы можно рассчитывать?

Каждый россиянин несёт ответственность за своевременную уплату налога, в том числе материальную - за просрочку гражданину будут начислены пени. Их размер составляет 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка, которая сейчас равна 8,25 процента годовых, от долга за каждый день просрочки. Кроме того, нарушение срока оплаты наказывается штрафом в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога, а за умышленную неуплату - 40 процентов. Если задолженность превышает три тысячи рублей, через шесть месяцев после срока уплаты налоговая может подать в суд.

Россияне при осуществлении платежей могут рассчитывать и на льготы. На послабления, в частности, имеют право инвалиды, пенсионеры, ветераны, лица, пострадавшие от воздействия радиации, и другие категории граждан. При этом порядок расчёта каждого из трёх налогов разнится.

По закону ФНС может не отправить вам уведомление, если сумму начисленного налога оказалась меньше 100 рублей. Такие обязательства ведомство в будущем прибавит к новым платежам.

Например, льгота на уплату налога на имущество предоставляется по выбору плательщика на один объект налогообложения каждого вида вне зависимости от количества оснований. А при исчислении налога на землю для льготников его база уменьшается на 10 тысяч рублей на одного плательщика. Полностью от уплаты земельного налога освобождены только участки, используемые представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока для сохранения и развития традиционного образа жизни.

Транспортный платёж не должны платить владельцы специально оборудованных для использования инвалидами легковых автомобилей и транспортных средств с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, полученных через органы социальной защиты населения. Освобождаются от сборов моторные лодки с двигателем мощностью меньше пяти лошадиных сил, транспортные средства специальных служб, тракторы сельхозпроизводителей. Платежи не начисляются также на автомобили, находящиеся в угоне.

Существуют и налоговые вычеты. Так, при исчислении налога на имущество физических лиц предусмотрено уменьшение кадастровой стоимости на стоимость 10 квадратных метров в отношении комнат, 20 квадратных метров в отношении квартир и 50 квадратных метров в отношении жилых домов.

Какие изменения произошли в 2017 году и что изменится в будущем?

• С января 2017 года Государственный кадастр недвижимости был объединён с Единым государственным реестром прав в Единый государственный реестр недвижимости. Именно из ЕГРН нужно брать сведения о кадастровой стоимости земли при исчислении налога.
• В 2017 году введён штраф за несвоевременное сообщение о наличии у гражданина транспортного средства или имущества. Его размер составит 20 процентов от неуплаченной суммы налога. Согласно закону, плательщик в случае неполучения налогового уведомления обязан сообщить ФНС о наличии у него транспортного средства или имущества в срок до 31 декабря.
• До 1 января 2017 года действовал переходный период, позволяющий гражданам, заявившим о наличии у них имущества или транспортного средства, за которые налог не уплачивался, начать расчёт с того года, в котором подано соответствующее заявление. Теперь же, если налоговая инспекция выяснит, что у гражданина есть незарегистрированный объект, налог на него будет исчисляться за три предыдущих года.
• В 2017 году для получения льгот необходимо было обратиться в налоговую инспекцию до 1 ноября и при этом предоставить документы, подтверждающие право на льготу. Со следующего года налоговый орган должен самостоятельно запрашивать сведения о наличии у гражданина права на льготы. Таким образом, непредоставление подтверждающих право на послабления документов не будет считаться поводом для отказа.
• Кроме того, на подписании у Президента России Владимира Путина находится законопроект о переносе срока начисления пени по налогу на имущество физлиц. Им предлагается перенести начало штрафных санкций за неуплату до 1 декабря сборов за 2016 год на 1 июля 2018 года вместо 1 января. Норма будет действовать только в случае, если её примут также субъекты Федерации. В 2016 году она действовала в 49 регионах.